华南城财务制度

PAGE华南城财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范华南城财务管理工作，确保财务信息真实、准确、完整，提高资金使用效益，防范财务风险，保障公司持续、稳定、健康发展。（二）适用范围本制度适用于华南城及其所属各部门、子公司、分公司等所有机构和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、会计准则和相关财经制度。2.真实性原则：财务核算和报告应如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据处理和计算应准确无误。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务信息全面。5.及时性原则：及时记录、报告财务信息，满足决策和管理需要。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员（一）财务机构设置公司设立独立的财务管理部门，负责公司财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位职责和权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业财务知识和技能、熟悉财经法规的财务人员。2.财务人员应定期参加培训和继续教育，不断提升业务水平。（三）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算、财务收支计划等。建立健全财务管理制度，加强内部控制。负责财务分析和决策支持，为公司领导提供财务建议。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。2.会计人员职责按照会计准则进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的编制、审核和保管。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人进行财务分析。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。保管库存现金和各种有价证券。登记现金和银行存款日记账。负责支票、汇票等票据的管理。三、会计核算（一）会计政策与估计1.遵循国家统一的会计准则，结合公司实际情况制定会计政策。2.会计估计应合理、谨慎，不得随意变更。如需变更，应按规定程序进行，并在财务报表附注中说明。（二）会计科目设置根据会计准则和公司业务特点，设置会计科目，确保财务核算准确反映公司经济业务。（三）会计凭证与账簿1.会计凭证应真实、合法、完整，经审核无误后及时编制记账凭证。2.按照规定设置总账、明细账、日记账等账簿，进行序时、分类登记。（四）财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数据准确、内容完整、报送及时，经财务负责人审核、公司负责人批准后对外报送。四、财务预算（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场预测和历史数据进行编制。2.坚持实事求是，确保预算具有科学性、合理性和可操作性。3.全员参与，上下结合，充分调动各部门积极性。（二）预算编制流程1.每年末，由财务管理部门制定下一年度预算编制方案，明确预算编制的范围、方法、时间节点等要求。2.各部门根据公司战略目标和本部门业务计划，编制本部门预算草案，报送财务管理部门。3.财务管理部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合公司整体情况进行综合平衡，形成公司年度预算草案。4.公司年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标实现。2.财务管理部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序提出申请，经批准后进行调整。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和业务需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓宽融资渠道，优化融资结构，降低融资成本。3.对筹集的资金进行严格管理，确保资金来源合法、合规。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应遵循专款专用原则，提高资金使用效益。3.加强对资金使用的监督和检查，防止资金挪用、浪费等情况发生。（三）现金管理1.严格遵守现金使用范围规定，控制现金库存限额。2.加强现金收付管理，确保现金收付安全、准确。3.定期对现金进行盘点，做到账实相符。（四）银行存款管理1.按照国家有关规定开立银行账户，加强银行账户管理。2.定期核对银行存款账目，及时掌握银行存款余额和变动情况。3.妥善保管银行存款相关票据和资料，确保资金安全。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金管理：同资金管理中的现金和银行存款管理规定。2.应收账款管理：建立应收账款台账，详细记录客户信息、欠款金额、期限等。加强应收账款催收工作，定期与客户核对账目，及时收回欠款。对逾期应收账款，应采取有效措施进行追讨，并分析原因，总结经验教训。3.存货管理：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、发出等流程。定期对存货进行盘点，确保账实相符。合理控制存货库存水平，避免积压和浪费（二）固定资产1.固定资产购置：根据公司业务需要和预算安排，编制固定资产购置计划。按照规定程序进行固定资产采购招标、询价等，确保采购价格合理、质量可靠。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧情况进行检查和调整。3.固定资产处置：制定固定资产处置管理制度，明确处置范围、审批程序等。对闲置、报废等固定资产，应及时进行处置，确保资产安全和有效利用。（三）无形资产1.无形资产取得：对自行研发、外购等取得的无形资产进行规范核算和管理。明确无形资产的入账价值和摊销方法。2.无形资产摊销：按照规定的摊销期限和方法对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销情况进行检查和调整。3.无形资产处置：制定无形资产处置管理制度，明确处置范围、审批程序等。对不再使用或已失去价值的无形资产，应及时进行处置。七、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，采用合适的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本核算基础工作，确保成本数据准确、完整。（二）费用控制1.建立费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。3.定期对费用支出情况进行分析和评价，采取有效措施降低费用水平。八、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配方案制定1.每年末，由财务管理部门根据公司当年经营成果和财务状况，制定利润分配方案草案。2.利润分配方案草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准。（三）利润分配实施按照董事会批准的利润分配方案进行利润分配，确保分配及时、准确。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证财务信息真实、准确、完整。2.确保资产安全，防止资产流失。3.提高财务管理效率，规范财务行为。4.防范财务风险，确保公司稳健运营。（二）内部控制制度1.建立健全财务管理制度，明确各岗位职责和权限，规范财务流程。2.加强财务审批、授权管理，严格执行不相容职务分离制度。3.定期对财务内部控制制度进行评估和完善，确保制度有效执行。（三）内部审计与监督1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。2.对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。十、财务风险管理（一）风险识别与评估1.定期对公司面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.采用科学的风险评估方法，确定风险等级和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.加强对风险应对措施执行情况的监督和检查，确保风险得到有效控制。十一、财务信息管理（一）财务信息系统建设1.建立先进、高效的财务信息系统，满足公司财务管理需要。2.加强财务信息系统安全管理，确