城市管理局规范财务制度

PAGE城市管理局规范财务制度一、总则（一）目的为加强城市管理局财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障城市管理工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于城市管理局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财务状况和收支情况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低行政成本。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责编制年度财务预算和决算，组织实施预算管理，定期进行预算执行情况分析。2.负责财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表。3.负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全，办理资金收付结算业务。4.负责国有资产管理，定期进行资产清查，确保资产安全完整，合理配置资产。5.负责财务监督检查工作，对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行监督检查，及时发现和纠正问题。6.负责财务档案管理工作，妥善保管财务凭证、账簿、报表等档案资料。（二）其他部门职责1.各部门负责本部门预算编制和执行工作，按照规定的程序和要求申报预算项目，严格执行预算，确保预算目标的实现。2.各部门负责本部门资产的日常管理工作，定期进行资产清查，及时办理资产增减变动手续，确保资产安全完整。3.各部门负责本部门经费支出的审核和控制工作，按照财务制度规定的审批程序办理经费支出，确保经费支出合法合规。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据城市管理工作的需要和财力状况，合理安排各项收支。2.预算编制应按照规定的程序进行，由财务部门牵头，各部门参与，共同编制年度预算草案。3.预算编制应细化到具体项目和科目，明确预算金额和执行时间，确保预算的科学性和可操作性。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算目标的实现。2.财务部门应加强预算执行的监控和分析，定期对预算执行情况进行检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批，经批准后调整预算。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性的原则，严格控制预算调整范围。2.预算调整应按照规定的程序进行，由提出调整预算的部门或单位编制预算调整方案，经财务部门审核后，报局领导审批。3.预算调整方案经批准后，财务部门应及时调整预算指标，并相应调整财务收支计划。四、收入管理（一）收入范围城市管理局的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额上缴，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应按照财政部门的要求和规定的用途使用，严格执行国库集中支付制度。3.事业收入、经营收入等应按照国家有关规定进行核算和管理，确保收入的真实性和合法性。4.其他收入应按照规定的渠道和方式取得，纳入单位预算统一管理。五、支出管理（一）支出范围城市管理局的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理要求1.各项支出应严格按照国家有关法律法规和财务规章制度的规定执行，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。2.人员经费支出应按照国家有关规定和标准发放，确保职工工资、福利等待遇的落实。3.公用经费支出应按照勤俭节约的原则，合理控制支出规模，提高资金使用效益。4.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，严格控制项目支出进度，确保项目资金专款专用。（三）支出审批程序1.经费支出应按照规定的审批程序办理，一般支出由部门负责人审核，财务部门复核，分管领导审批；重大支出由部门负责人审核，财务部门复核，局领导集体研究决定。2.经费支出应取得合法有效的原始凭证，原始凭证应符合国家有关规定和财务制度的要求。3.财务部门应按照规定的审批程序对经费支出进行审核，对不符合规定的支出不予报销。六、资产管理（一）资产分类城市管理局的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.资产购置应按照预算管理的要求，纳入单位预算统一安排。2.资产购置应按照政府采购的有关规定进行，严格执行采购程序，确保采购过程的公开、公平、公正。3.资产购置应进行可行性研究和论证，合理确定资产购置的数量、规格和型号，确保资产购置的必要性和合理性。（三）资产使用1.各部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。2.各部门应建立健全资产管理制度，加强资产的日常管理和维护，确保资产安全完整。3.财务部门应定期对资产进行清查，核实资产的数量、价值和使用情况，及时发现和解决资产使用中存在的问题。（四）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定进行，严格执行审批程序，确保资产处置的合法性和合规性。2.资产处置应进行评估，合理确定资产处置价格，确保资产处置的公平、公正。3.资产处置收入应按照国家有关规定及时足额上缴，纳入单位预算统一管理。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应加强对财务收支、预算执行、资产管理等情况的内部监督，定期进行财务检查和审计。2.各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供财务资料和相关情况，接受财务部门的监督检查。3.内部监督应建立健全监督检查制度，明确监督检查的内容、方法和程序，确保监督检查工作的有效开展。（二）外部监督1.城市管理局应接受财政、审计、监察等部门的外部监督，如实提供财务资料和相关情况，接受外部监督部门的检查和审计。2.对外部监督部门提出的意见和建议，城市管理局应认真整改落实，及时反馈整改情况。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，如实反映单位的财务状况和收支情况。2.财务报告应按照国家有关规定和财务制度的要求进行编制，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。3.财务报告应及时报送局领导和财政部门，并按照规定进行公开。（二）财务分析1.财务部门应定期对单位的财务状况和收支情况进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务