篮球馆财务制度

PAGE篮球馆财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范篮球馆的财务管理，确保财务工作的有序开展，提高资金使用效益，保障篮球馆的正常运营和可持续发展。适用范围本制度适用于篮球馆内所有涉及财务收支的部门和活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映篮球馆的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖篮球馆财务活动的各个方面，确保无财务管理漏洞。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责编制和执行财务预算，对篮球馆的财务收支进行全面管理。2.进行会计核算，登记账簿，编制财务报表，确保财务信息的准确性和及时性。3.实施财务监督，对各项财务收支的合法性、合理性进行审核，防范财务风险。4.管理资金，合理安排资金使用，确保资金安全和流动性。5.参与篮球馆的经济决策，提供财务分析和建议，为管理层决策提供支持。财务人员岗位职责1.财务主管全面负责财务部门的日常管理工作，制定和完善财务管理制度。组织编制财务预算和财务报告，分析财务状况，提出财务管理建议。协调与其他部门的关系，参与篮球馆的重大决策，提供财务支持。负责财务人员的培训和考核，提高团队整体素质。2.会计按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿。负责财务报表的编制和报送，确保财务报表数据准确、完整。审核各项费用报销和付款申请，确保支出符合规定。协助财务主管进行财务分析和预算管理工作。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和财务印章，确保其安全完整。协助会计做好其他财务工作。财务预算管理预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应根据篮球馆的经营计划和发展目标，编制下一年度的财务预算草案。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，广泛征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。3.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等主要内容。预算执行与监控1.各部门应严格按照预算执行，确保各项收入和支出在预算范围内。2.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算考核1.建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、收入增长率、成本控制率等。3.根据考核结果，对表现优秀的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行相应处罚。收入管理门票收入1.篮球馆应按照规定的票价出售门票，确保门票收入的准确记录和及时入账。2.门票销售应采用统一的票务系统，实现门票的电子化管理，提高售票效率和准确性。3.定期对门票收入进行核对和盘点，确保账实相符。场地租赁收入1.与场地租赁客户签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式等条款。2.按照合同约定及时收取场地租赁费用，确保收入足额到账。3.对场地租赁收入进行明细核算，定期与租赁客户进行核对。其他收入1.包括广告收入、赞助收入、培训收入等其他各类收入，应按照相关规定进行管理和核算。2.建立健全其他收入的管理制度，明确收入来源、收费标准和收款方式。3.对其他收入进行分类统计和分析，为经营决策提供参考。成本费用管理成本费用分类1.固定成本：包括场地租金、设备折旧、人员工资等相对固定的费用。2.变动成本：如水电费、物料消耗、营销费用等随业务量变化而变动的费用。3.间接成本：指不能直接归属于某一特定业务或部门的费用，如管理费用、财务费用等。成本费用控制1.制定成本费用控制目标，明确各部门的成本费用责任。2.加强对各项成本费用的审核和审批，严格控制不合理支出。3.优化资源配置，提高设备利用率，降低运营成本。4.定期对成本费用进行分析和评估，寻找降低成本的机会和措施。费用报销管理1.制定费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的凭证，并按照规定填写报销单。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。4.定期对费用报销情况进行统计和分析，发现异常情况及时进行调查处理。资产管理流动资产1.现金管理严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收付应及时入账，做到日清月结，定期进行现金盘点。2.银行存款管理按照银行结算制度的规定，办理银行存款收付业务。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.应收账款管理建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况。加强对应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，确保应收账款及时足额收回。固定资产1.固定资产购置根据篮球馆的经营需要和预算安排，合理购置固定资产。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的固定资产符合实际需求。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法合规。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。无形资产1.无形资产的确认和计量对符合无形资产定义的资产，按照规定进行确认和计量。无形资产应按照预计使用年限进行摊销，摊销费用计入当期损益。2.无形资产的管理和保护加强对无形资产的管理和保护，确保其安全和有效使用。定期对无形资产进行评估，及时发现无形资产的价值变化情况。财务报告与分析财务报告编制1.财务部门应按照国家财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，数据之间应具有勾稽关系，能够反映篮球馆的财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，应经财务主管审核签字，并加盖篮球馆公章后对外报送。财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务状况分析（如资产负债结构分析、偿债能力分析等）、经营成果分析（如收入、成本、利润分析等）、现金流量分析等内容。3.通过财务分析，发现问题和潜在风险，提出改进措施和建议，促进篮球馆的健康发展。财务监督与审计内部监督1.建立健全内部财务监督制度，明确各部门在财务监督中的职责和权限。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.加强对财务人员的监督管理，确保财务人员严格遵守财务制度和职业道德规范。外部审计1.定期聘请外部审计机构对篮球馆的财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。2.配合外部审