大学基建财务制度

PAGE大学基建财务制度一、总则（一）制定目的为了加强大学基建财务管理，规范基建财务行为，提高资金使用效益，确保基建项目顺利实施，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各类基建项目的财务活动，包括新建、改建、扩建、修缮等工程项目。（三）基本原则1.依法理财原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行基建财务核算和管理。2.专款专用原则：基建资金必须专款专用，不得挪作他用，确保资金用于规定的基建项目。3.预算控制原则：加强基建预算管理，严格执行预算，确保基建项目资金收支平衡。4.成本效益原则：在保证基建工程质量的前提下，合理控制成本，提高资金使用效益。5.公开透明原则：基建财务信息应公开透明，接受学校内部审计和社会监督。二、基建财务管理体制（一）管理机构及职责学校设立基建财务管理领导小组，由分管基建的校领导担任组长，成员包括基建部门、财务部门、审计部门等相关负责人。领导小组负责审议基建财务管理制度、重大基建项目预算安排、资金使用等重大事项。基建部门负责基建项目的组织实施，包括项目前期准备、工程招标、合同签订、工程进度管理等工作，并配合财务部门做好基建财务核算和资金管理工作。财务部门负责基建财务核算、资金筹集与支付、财务报表编制、财务分析等工作，严格按照财务制度和相关规定进行财务管理。审计部门负责对基建项目进行审计监督，包括工程预算审计、工程结算审计、财务收支审计等，确保基建项目资金使用合法合规。（二）财务人员配备基建财务应配备具有相应专业知识和技能的财务人员，负责基建财务日常工作。财务人员应具备会计从业资格证书，熟悉基建财务核算和管理流程，遵守职业道德规范。三、基建预算管理（一）预算编制1.基建部门应根据学校事业发展规划和基建项目计划，提出基建项目预算建议数，包括项目名称、建设内容、投资估算、资金来源等。2.财务部门对基建部门提交的预算建议数进行审核，结合学校财力状况和资金安排，提出预算控制数。3.基建部门根据预算控制数，编制详细的基建项目预算草案，经学校内部审批后，报上级主管部门和财政部门审核。4.基建项目预算应包括建筑安装工程费、设备购置费、工程建设其他费、预备费等各项费用，确保预算编制的完整性和准确性。（二）预算执行1.基建项目预算一经批准，必须严格执行。基建部门应按照预算组织项目实施，确保项目进度和质量。2.在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，基建部门应提出书面申请，说明调整原因、调整金额等，经学校内部审批后，报上级主管部门和财政部门批准。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.基建项目预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，严格控制调整范围和幅度。2.预算调整事项经批准后，基建部门应及时调整项目预算，并通知财务部门相应调整财务预算。3.财务部门应按照调整后的预算进行资金安排和核算，确保预算调整后的资金使用合法合规。四、基建资金管理（一）资金筹集1.基建资金来源包括财政拨款、银行贷款、自筹资金等。学校应积极争取财政拨款，合理安排银行贷款，拓宽自筹资金渠道，确保基建项目资金足额到位。2.基建部门应根据项目建设进度和资金需求，及时向财务部门提供资金筹集计划，财务部门应按照计划做好资金筹集工作。3.学校应加强与财政部门、银行等相关部门的沟通协调，争取有利的政策支持和资金保障，确保基建项目顺利实施。（二）资金支付1.基建资金支付应严格按照合同约定和工程进度进行，实行国库集中支付制度的项目，应按照国库集中支付的规定办理支付手续。2.基建部门应根据工程进度和合同约定，向财务部门提交资金支付申请，包括付款申请单、发票、合同复印件等相关资料。3.财务部门对基建部门提交的资金支付申请进行审核，审核无误后，按照规定办理资金支付手续。资金支付应通过银行转账方式进行，严禁现金支付。4.基建项目应预留一定比例的质量保证金，待工程竣工验收合格后，按照合同约定支付。（三）资金核算1.基建财务应按照国家统一的会计制度进行核算，设置专门的基建会计账簿，对基建项目资金收支进行明细核算。2.基建财务应定期编制基建财务报表，包括资产负债表、收入支出表、基建投资表等，如实反映基建项目财务状况和资金使用情况。3.基建财务应加强与基建部门、施工单位等相关部门的沟通协调，及时掌握工程进度和资金使用情况，确保财务核算的准确性和及时性。（四）资金监督1.学校应建立健全基建资金监督管理制度，加强对基建资金筹集、支付、核算等全过程的监督检查。2.审计部门应定期对基建项目进行审计监督，重点审查基建项目预算执行情况、资金使用效益、工程结算等方面，确保基建资金使用合法合规。3.基建部门、财务部门应自觉接受学校内部审计和社会监督，对发现的问题及时整改，确保基建资金安全。五、基建工程价款结算管理（一）工程价款结算原则1.工程价款结算应按照合同约定和工程实际完成情况进行，遵循公平、公正、合法的原则。2.工程价款结算应严格执行国家有关工程造价管理的规定，确保结算金额真实、准确。（二）工程价款结算方式1.工程价款结算方式包括按月结算、分段结算以及双方约定的其他结算方式。2.按月结算：即实行旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算的方法。跨年度竣工的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。3.分段结算：即当年开工，当年不能竣工的单项工程或单位工程按照工程形象进度，划分不同阶段进行结算。分段结算可以按月预支工程款。（三）工程价款结算程序1.施工单位应在每月末或工程竣工后，按照合同约定和工程实际完成情况，编制工程价款结算单，报基建部门审核。2.基建部门对施工单位提交的工程价款结算单进行审核，重点审核工程进度、工程质量、工程量计算、单价套用等方面，审核无误后，报财务部门复核。3.财务部门对基建部门提交的工程价款结算单进行复核后，按照合同约定和资金支付规定办理工程价款支付手续。4.工程竣工后，施工单位应编制工程竣工结算报告，报基建部门审核。基建部门组织相关人员对工程进行竣工验收，并对工程竣工结算报告进行审核。审核通过后，报审计部门进行工程结算审计。审计部门出具审计报告后，财务部门按照审计报告金额办理工程竣工结算手续。（四）工程变更价款结算1.工程实施过程中，如发生工程变更，基建部门应及时与施工单位签订工程变更协议，明确变更内容、变更金额等。2.工程变更价款结算应按照合同约定和相关规定进行，变更金额较大的，应报学校内部审批。3.工程变更价款结算应与工程价款结算同步进行，纳入工程竣工结算报告一并审核。六、基建项目竣工财务决算管理（一）竣工财务决算编制1.基建项目竣工后，基建部门应及时清理各项财产物资，核实债权债务，编制竣工财务决算报表。2.竣工财务决算报表应包括竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书等，如实反映基建项目从筹建到竣工全过程的财务状况和资金使用情况。3.基建部门应在规定时间内将竣工财务决算报表报财务部门审核，财务部门审核无误后，报学校领导审批。（二）竣工财务决算审计1.基建项目竣工财务决算应经审计部门审计。审计部门应按照国家有关规定和审计程序，对基建项目竣工财务决算进行审计，出具审计报告。2.审计部门重点审计基建项目预算执行情况、资金使用效益、工程结算、竣工财务决算报表等方面，确保竣工财务决算真实、准确、合法。（三）竣工财务决算批复1.学校应根据审计报告，对基建项目竣工财务决算进行批复。批复内容包括项目概况、资金来源及使用情况、工程结算及竣工财务决算审核情况、结余资金处理情况等。2.基建部门应按照竣工财务决算批复意见，做好基建项目后续管理工作，包括资产移交、结余资金处理等。七、基建财务档案管理（一）档案范围基建财务档案包括基建项目预算文件、财务报表、会计凭证、会计账簿、合同协议、工程结算报告、竣工财务决算报表等相关资料。（二）档案整理基建财务档案应按照国家档案管理的有关规定进行整理，分类装订成册，编制档案目录，便于查阅和保管。（三）档案保管基建财务档案应妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。档