钉钉财务制度

PAGE钉钉财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为公司的稳定运营和发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工及与公司财务相关的各类业务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表和报告。4.规范性原则：各项财务工作流程规范、标准，确保财务管理的一致性和可操作性。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立财务部，负责公司财务管理工作，财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。（二）职责分工1.财务经理全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范有序。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。监督公司各项财务收支情况，审核财务凭证和报表，及时发现和解决财务问题。与税务、银行等相关部门保持良好沟通，协调处理财务相关事宜。负责财务人员的培训和考核，提高财务团队整体素质。2.会计按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司各类费用的审核和报销工作，确保费用支出符合规定。协助财务经理编制公司年度预算，跟踪预算执行情况，及时提供预算执行分析报告。负责公司固定资产的核算和管理，定期进行盘点，确保资产账实相符。整理和保管公司财务档案，保证档案资料的完整和安全。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。负责公司票据的购买、保管和使用，定期盘点库存票据。协助会计做好相关财务工作，如核对账目、编制银行余额调节表等。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制下一年度部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体目标和资源状况，提出调整建议，形成公司年度预算草案。3.公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准实施。（二）预算执行1.各部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算的具体执行，确保预算目标的实现。2.财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期编制预算执行情况报告，及时向公司领导反馈预算执行偏差情况。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，各部门应及时向财务部和公司领导报告，并提出调整预算的建议。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、公司战略调整等重大因素影响，导致原预算无法执行时，可进行预算调整。2.预算调整应按以下程序进行：各部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容和调整金额。财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经总经理办公会审议通过后，报董事会批准实施。四、收入管理（一）收入确认原则1.公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.提供劳务收入在资产负债表日根据提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。（二）收入核算与管理1.销售部门负责与客户签订销售合同，并及时将合同信息传递给财务部。2.财务部根据销售合同和发货记录，按照收入确认原则确认销售收入，并进行账务处理。3.对于应收账款，销售部门应定期与客户核对账目，及时催收款项，确保公司资金及时回笼。财务部负责对应收账款进行跟踪管理，定期编制应收账款账龄分析表，对逾期账款采取相应的催收措施。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.生产成本：指公司为生产产品而发生的各项直接和间接费用，包括原材料、人工成本、制造费用等。2.销售费用：指公司为销售产品而发生的各项费用，包括广告费、促销费、运输费、销售人员薪酬等。3.管理费用：指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用，包括办公费、差旅费、业务招待费、管理人员薪酬等。4.财务费用：指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出、汇兑损益等。（二）成本费用控制1.各部门应根据公司预算和成本费用控制目标，制定本部门成本费用控制措施，严格控制各项成本费用支出。2.财务部负责对成本费用进行核算和监督，定期编制成本费用报表，分析成本费用变动情况，为公司成本费用控制提供决策支持。3.对于重大成本费用支出项目，应进行可行性研究和论证，经公司领导批准后实施。（三）费用报销管理1.费用报销应遵循以下原则：真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，不得弄虚作假。合理性原则：费用支出应符合公司业务需要和相关规定，不得铺张浪费。审批原则：费用报销必须按照公司规定的审批流程进行审批，未经审批不得报销。2.费用报销流程：报销人填写费用报销单，注明费用发生日期、事由、金额等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用报销的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。财务部对报销凭证的合法性、合规性进行审核，审核无误后报财务经理审批。财务经理审批通过后，报总经理审批。总经理审批通过后，报销人到财务部办理报销手续。3.对于不符合报销规定的费用，财务部有权拒绝报销，并向报销人说明原因。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.财务部负责固定资产的核算和管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。3.各部门负责本部门固定资产的日常管理和维护，定期对固定资产进行盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行审批，购置后及时办理入账手续。5.固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限根据固定资产的性质和使用情况确定。6.固定资产处置应按照公司规定的审批流程进行审批，处置收入扣除相关税费和处置费用后的净额计入当期损益。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理公司存货包括原材料、在产品、产成品等。采购部门负责存货的采购计划制定和采购业务执行，确保存货的质量和数量满足公司生产经营需要。仓库管理部门负责存货的验收、入库、保管、出库等工作，建立存货台账，定期盘点存货，确保存货账实相符。财务部负责存货的核算和管理，定期对存货进行清查，对盘盈、盘亏的存货及时进行账务处理。2.应收账款管理销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时了解客户付款情况。财务部负责对应收账款进行跟踪管理，定期编制应收账款账龄分析表，对逾期账款采取相应的催收措施。对于确实无法收回的应收账款，应按照公司规定的审批流程进行审批，作为坏账损失处理。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的申报期限和申报内容，如实申报缴纳各项税款。2.财务部负责税务申报工作，定期编制纳税申报表，经财务经理审核后报税务机关申报缴纳。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，财务部应积极开展税务筹划工作，合理降低公司税负。2.税务筹划应结合公司实际情况和税收政策变化，制定切实可行的税务筹划方案，并报公司领导批准后实施。（三）税务风险管理1.公司应加强税务风险管理，建立健全税务风险管理制度，防范税务风险。2.财务部应定期对公司税务风险进行评估，及时发现和解决税务风险问题。对于重大税务风险事项，应及时向公司领导报告，并采取有效措施进行应对。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部应按照国家会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务报表编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后对外报送。（二）财务分析1.财务部应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司领导决策提供依据。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，通过对各项财务数据的对比和分析，揭示公司财务状况和经营活动中存在的问题，并提出相应的建议和措施。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.公司应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务工作流程，确保财务管理工作的规范、有序进行。2.财务内部控制制度应涵盖预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、税务管理、财务报告等各个方面，对财务风险进行全面防范和控制。（二）内部控制执行与监督1.各部门应严格按照财务内部控制制度的规定执行各项财务工作，确保内部控制制度的有效实施。2.财务部负责对财务内部控制制度的执行情况进行监督检