公司内部招待所财务制度

PAGE公司内部招待所财务制度一、总则（一）目的为加强公司内部招待所财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障招待所各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部招待所的所有财务活动，包括但不限于资金管理、收入管理、成本费用管理、资产管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映招待所的财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，各项财务报表和报告应真实可靠，为公司决策提供准确依据。4.完整性原则：涵盖招待所财务活动的全过程，确保财务管理无遗漏、无死角。5.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的信息支持。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善招待所财务管理制度，并监督制度的执行情况。2.组织财务核算工作，准确记录和反映招待所的财务收支情况，编制各类财务报表。3.负责资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理流动。做好资金预算、资金计划的编制工作，合理安排资金，提高资金使用效率。4.负责成本费用的核算与控制，定期进行成本分析，提出降低成本费用的措施和建议。5.负责资产管理，包括固定资产、流动资产等的登记、清查、盘点和处置等工作，确保资产安全完整。6.负责财务分析工作，定期对招待所的财务状况、经营成果进行分析，为管理层提供决策支持。7.配合审计、税务等部门的工作，及时提供相关财务资料，接受审计和税务检查。8.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。（二）招待所负责人职责1.对招待所的财务管理工作负总责，确保财务工作符合国家法律法规和公司相关制度的要求。2.组织制定招待所的年度财务预算，并监督预算的执行情况。3.审核重大财务事项，如重大资金支出、资产购置与处置等，确保决策的科学性和合理性。4.协调招待所与公司其他部门之间的财务关系，保障财务工作的顺利开展。5.定期听取财务工作汇报，了解财务状况和经营成果，及时解决财务管理中存在的问题。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好财务管理工作，及时提供财务核算所需的各类原始凭证和资料。2.严格执行招待所的财务制度，控制本部门的成本费用支出，确保各项费用支出合理合规。3.参与本部门相关的财务预算编制工作，提供准确的业务信息，为预算编制提供依据。三、资金管理（一）资金预算管理1.财务部门应于每年末组织编制下一年度的资金预算。资金预算应涵盖招待所的各项收入、成本费用、投资活动等资金收支情况。2.各部门应根据本部门的业务计划和工作安排，向财务部门提供详细的预算资料，包括收入预算、成本费用预算、资产购置预算等。3.财务部门对各部门提交的预算资料进行审核、汇总，结合招待所的整体发展战略和经营目标，编制年度资金预算草案。4.年度资金预算草案经招待所负责人审核后，报公司审批。经批准后的资金预算作为招待所年度资金管理的依据，各部门应严格执行。（二）资金收入管理1.招待所的收入主要包括客房收入、餐饮收入、会议接待收入等。各业务部门应按照规定的收费标准和结算方式及时收取款项，并开具合法有效的票据。2.财务部门应建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收款时间等信息，确保收入数据的准确无误。3.对于应收账款，财务部门应定期进行核对和清理，及时催收欠款，避免坏账损失。（三）资金支出管理1.资金支出应严格按照预算执行，坚持“先预算、后支出”的原则。对于预算外支出，应按照规定的审批程序进行审批。2.资金支出审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关的原始凭证。部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对支出的合法性、合规性以及票据的真实性、完整性进行审核，审核无误后签字。招待所负责人根据审批权限进行审批签字。超过一定金额的重大支出，需报公司相关领导审批。3.资金支付方式：对于小额支出，可采用现金支付方式；对于金额较大的支出，应通过银行转账等方式支付，确保资金安全。支付款项时，应严格按照审批后的金额和收款人进行支付，不得擅自更改支付信息。（四）资金安全管理1.财务部门应加强资金安全管理，确保库存现金、银行存款等资金的安全。库存现金应严格按照规定的限额存放，每日进行盘点，做到账实相符。2.银行存款应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.加强对财务印鉴、票据等重要物品的管理，实行专人保管、专人使用制度，确保印鉴和票据的安全。4.建立资金安全预警机制，对异常的资金流动情况进行及时监控和分析，发现问题及时报告并采取措施进行处理。四、收入管理（一）客房收入管理1.客房定价应根据市场行情、招待所的设施条件、服务水平等因素合理确定，并定期进行调整。2.前台应严格按照定价标准办理客房入住、退房手续，准确记录客人的入住时间、退房时间、房费金额等信息。3.客房收入应及时入账，财务部门应每日核对客房收入情况，确保收入数据的准确性。（二）餐饮收入管理1.餐饮部应制定合理的菜单价格，定期进行成本核算和市场调研，根据成本变动和市场需求情况适时调整菜品价格。2.餐厅服务员应准确记录客人的点餐信息，及时将点餐单传递给厨房和收银台。3.收银台应根据点餐单准确计算餐费金额，开具发票，并及时将收入入账。财务部门应定期对餐饮收入进行核对和分析，确保收入的真实性和合理性。（三）会议接待收入管理1.会议接待部门应与客户签订详细的会议接待合同，明确会议时间、地点、人数、收费标准、服务内容等条款。2.根据合同约定，及时收取会议接待费用，并开具发票。财务部门应按照合同要求对会议接待收入进行核算和管理，确保收入足额入账。3.对于会议期间的额外消费，如增加会议设备、餐饮加餐等，应及时与客户沟通并办理相关手续，确保收入的完整性。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.招待所的成本费用主要包括营业成本、营业费用、管理费用、财务费用等。2.营业成本是指招待所提供住宿、餐饮、会议接待等服务过程中发生的直接成本，如客房用品、食品原材料、水电费等。营业费用是指为实现营业收入而发生的各项费用，如营销费用、人员工资、差旅费等。管理费用是指招待所行政管理部门为组织和管理经营活动而发生的各项费用，如办公费、折旧费、管理人员工资等。财务费用是指招待所筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。（二）成本费用核算1.财务部门应按照权责发生制原则，对成本费用进行准确核算。对于直接成本，应按照实际发生额计入相关成本项目；对于间接成本，应按照合理的分配方法分摊计入各成本项目。2.建立成本费用明细台账，详细记录各项成本费用的发生时间、金额、用途等信息，便于成本分析和控制。3.定期对成本费用进行核算和分析，对比实际成本与预算成本的差异，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。（三）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和考核指标，将成本费用控制责任分解到各部门和个人，并纳入绩效考核体系。2.加强对营业成本的控制，优化采购流程，降低采购成本；合理控制库存水平，减少库存积压和浪费。3.严格控制营业费用和管理费用支出，加强费用审批管理，杜绝不合理的费用开支。对于差旅费、业务招待费等重点费用项目，应制定明确的标准和审批程序。4.加强对财务费用的管理，合理安排资金，优化资金结构，降低资金成本。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、机器设备、家具用具等。2.财务部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。3.资产管理部门负责固定资产的实物管理，定期对固定资产进行清查、盘点，确保固定资产的安全完整。发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。4.固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧费用计入相关成本费用科目。（二）流动资产1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括库存现金、银行存款、应收账款、存货等。2.加强对库存现金和银行存款的管理，确保资金安全。定期对银行存款进行对账，及时清理未达账项。3.对应收账款应加强管理，定期进行核对和催收，减少坏账损失。建立应收账款账龄分析制度，对逾期账款进行重点监控。4.存货管理应建立健全存货采购、验收、入库、保管、出库等管理制度，确保存货的数量和质量。定期对存货进行盘点，及时处理积压存货。（三）资产处置1.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、出售、转让等。处置资产时，应进行评估作价，确保资产处置价格合理。2.资产处置收入应及时入账，处置资产发生的损失应按照规定的程序进行审批后在税前扣除。3.流动资产的处置应按照相关规定进行，确保处置过程合法合规，处置收入及时足额入账。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映招待所的财务状况和经营成果。2.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，报招待所负责人审批。经审批后的财务报告应及时报送公司相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对招待所的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务指标分析、财务状况评价、经营成果分析、存在问题及建议等内容。2.通过财务分析，为管理层提供决策支持，帮助管理层了解招待所的财务状况和经营情况，发现问题及时采取措施进行改进。3.定期召开财务分析会议，与各部门负责人沟通财务分析结果，共同探讨解决财务管理中存在的问题，促进招待所财务管理水平的提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。对各项财务收支、资金使用、资产管理等进行定期或不定期检查，确保财务