校外活动财务制度

PAGE校外活动财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司/组织校外活动的财务管理，确保活动经费的合理使用、安全核算，提高资金使用效益，保障校外活动的顺利开展，维护公司/组织的财务秩序和利益。2.适用范围本制度适用于公司/组织举办的各类校外活动，包括但不限于学术交流活动、社会实践活动、文化体育活动等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务核算和管理。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映校外活动的财务收支情况。合理性原则：经费使用合理、合规，符合活动目的和实际需要，杜绝浪费和不合理开支。专款专用原则：活动经费应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于特定的校外活动项目。公开透明原则：财务收支情况应定期公开，接受公司/组织内部监督和相关部门的检查。二、财务预算管理1.预算编制校外活动主办部门应在活动策划阶段编制详细的财务预算。预算内容应包括活动所需的各项费用，如场地租赁、设备购置、人员薪酬、交通差旅费、餐饮费、宣传费等。预算编制应根据活动的规模、内容、时间等因素进行合理估算，确保预算的准确性和可行性。同时，应充分考虑可能出现的风险和不确定性因素，预留一定的弹性空间。财务部门应参与预算编制过程，提供专业的财务意见和建议，对预算的合理性和合规性进行审核。2.预算审批财务预算编制完成后，应提交公司/组织管理层进行审批。审批通过后的预算作为活动经费控制的依据。如遇特殊情况需要调整预算，主办部门应提前提出书面申请，说明调整的原因、内容和金额，并按照规定的审批程序进行审批。未经批准，不得擅自调整预算。三、经费来源与管理1.经费来源校外活动经费来源主要包括公司/组织拨款、赞助收入、学员缴费、其他合法收入等。公司/组织拨款应根据活动的重要性、规模和实际需要进行合理安排，并在预算中明确列出。赞助收入应签订书面合同，明确赞助方的权利和义务，以及赞助款项的金额、支付方式、使用范围等内容。赞助收入应及时入账，并按照合同约定进行使用。学员缴费应按照规定的标准和方式收取，并开具合法有效的票据。学员缴费应纳入活动经费统一管理，用于活动相关的支出。2.经费管理校外活动经费应设立专门的账户进行核算，确保资金的安全和独立管理。财务部门应建立健全经费管理制度，明确经费的审批流程、支付方式、报销标准等内容。活动经费的使用应严格按照预算执行，不得超支。如遇特殊情况需要超支，应提前办理审批手续。经费支出应取得合法有效的票据，票据内容应真实、完整、准确，符合财务报销规定。财务人员应认真审核票据，对不符合规定的票据不予报销。四、费用报销管理1.报销流程校外活动费用报销应按照以下流程进行：费用发生后，经办人应及时整理相关票据，并填写费用报销单。报销单应注明费用的用途、金额、日期、报销人等信息，并附上相关票据。报销单经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。财务部门应重点审核票据的真实性、合法性、完整性以及费用的合理性、合规性。财务审核通过后，报销单提交公司/组织管理层审批。审批通过后，财务部门按照规定的支付方式进行报销。2.报销标准场地租赁费用：应根据市场行情和活动实际需要进行合理租赁，确保场地的适用性和安全性。租赁费用应按照合同约定支付，并取得合法有效的发票。设备购置费用：应根据活动需要购置必要的设备，设备购置应遵循性价比原则，确保设备的质量和性能。设备购置费用应按照规定的采购程序进行，取得合法有效的发票。人员薪酬费用：应按照公司/组织的薪酬制度和相关规定支付活动工作人员的薪酬。薪酬支付应通过银行转账等方式进行，并取得相关人员签字确认的工资表。交通差旅费：应按照公司/组织的差旅费标准执行。出差人员应填写差旅费报销单，注明出差事由、时间、地点、交通方式、住宿费用等信息，并附上相关票据。交通差旅费应严格控制，避免不必要的开支。餐饮费：应根据活动实际需要合理安排餐饮，餐饮费用应符合当地消费水平和公司/组织的规定。餐饮费用应取得合法有效的发票，并注明用餐人数、标准等信息。宣传费：应根据活动的宣传需求进行合理安排，宣传费用应严格控制在预算范围内。宣传费用应取得合法有效的发票，如广告制作费、印刷费、媒体宣传费等。五、资产管理1.资产购置校外活动所需的资产购置应按照公司/组织的采购制度进行，遵循公开、公平、公正的原则，确保资产的质量和性价比。资产购置应纳入预算管理，提前申请并获得批准。购置资产应取得合法有效的发票，并及时进行入账和登记。2.资产登记与保管财务部门应建立资产台账，对校外活动购置的资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、使用部门等信息。资产使用部门应负责资产的保管和维护，确保资产的安全和正常使用。如发现资产损坏、丢失等情况，应及时报告财务部门，并查明原因，进行相应的处理。3.资产处置校外活动结束后，对不再使用或闲置的资产，应按照公司/组织的资产处置规定进行处置。资产处置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产的合理利用和价值最大化。资产处置收入应及时入账，按照规定进行管理和使用。六、财务核算与报告1.财务核算财务部门应按照国家统一的会计制度和相关财务规定，对校外活动的财务收支进行准确核算。校外活动经费应单独设账核算，确保财务信息的清晰和准确。财务核算应及时、完整，如实反映活动经费的收支情况。2.财务报告财务部门应定期编制校外活动财务报告，向公司/组织管理层和相关部门提供财务信息。财务报告应包括资产负债表、收支明细表、预算执行情况表等内容。财务报告应真实、准确、完整，能够为管理层决策提供可靠的依据。同时，应按照规定的时间和方式报送相关部门。七、财务监督与审计1.内部监督公司/组织应建立健全财务内部监督制度，加强对校外活动财务收支的日常监督和检查。财务部门应定期对活动经费的使用情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。对违反财务制度的行为，应及时进行处理，并追究相关人员的责任。2.审计监督公司/组织应定期对校外活动进行内部审计或委托外部审计机构进行审计。审计内容包括财务收支的真实性、合法性、合规性，预算执行情况，资产管理情况等。审计部门应出具审计报告，对审计发现的问题