商会内部财务制度范本

PAGE商会内部财务制度范本一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范商会的财务行为，加强财务管理，保障商会各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，维护商会及会员的合法权益，促进商会健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于商会全体成员及与商会财务活动相关的所有部门和个人。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映商会的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖商会所有财务收支活动，确保财务信息的全面性和完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，保证财务信息的时效性，以便及时做出决策和采取措施。6.节约性原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效率，降低运营成本。（四）财务管理职责1.会长职责对商会财务工作负总责，领导制定财务战略和政策，确保财务工作与商会整体目标相一致。审批重大财务事项，如重大投资、大额资金支出、年度预算等。2.秘书长职责协助会长管理财务工作，组织实施财务管理制度和相关工作流程。审核财务报表和重要财务文件，向会长汇报财务状况和重大财务问题。协调与外部财务机构的关系，保障商会财务工作的顺利进行。3.财务部门职责负责日常财务核算、账务处理和财务报表编制，确保财务数据的准确性和及时性。严格执行财务管理制度，审核各项收支凭证，监督资金使用情况，防止违规支出。制定年度预算草案，跟踪预算执行情况，定期进行预算分析和调整。负责财务档案管理，妥善保管各类财务凭证、账簿、报表等资料。配合相关部门进行财务审计和税务申报工作，提供准确的财务信息。4.其他部门职责各部门应配合财务部门做好本部门的财务工作，提供真实、准确的财务数据和相关资料。在开展业务活动时，严格遵守财务制度，控制费用支出，确保各项活动的经济效益。二、财务预算管理（一）预算编制原则1.坚持量入为出、收支平衡的原则，根据商会的发展规划和年度工作计划，合理编制预算。2.参考上年度预算执行情况和本年度业务发展需要，科学预测各项收入和支出。3.预算编制应具有前瞻性和灵活性，充分考虑可能出现的各种因素，预留一定的弹性空间。（二）预算编制方法1.收入预算根据会员会费收缴标准、活动赞助收入、捐赠收入等历史数据和市场情况，预计本年度各项收入金额。考虑新的业务拓展和合作机会，对可能增加的收入进行合理预估。2.支出预算人员费用预算：根据商会人员编制和薪酬标准，计算工资、奖金、福利等支出。办公费用预算：包括办公场地租赁、设备购置、办公用品、水电费等支出。活动费用预算：根据计划开展的各类活动，预计活动策划、场地布置、嘉宾邀请、宣传推广等费用。其他费用预算：如差旅费、通讯费、培训费用等，根据实际业务需求进行估算。（三）预算审批程序1.财务部门负责收集各部门的预算草案，进行汇总和初步审核。2.将汇总后的预算草案提交秘书长审核，秘书长提出修改意见后报会长审批。3.会长审批通过后的预算作为本年度商会的正式预算，下达各部门执行。（四）预算执行与控制1.各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算项目和金额。2.财务部门定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。调整预算的申请应详细说明调整原因、调整金额及对整体预算的影响。经秘书长审核后报会长审批，批准后的调整预算作为预算执行的依据。（五）预算考核与评价1.年度终了，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算执行率、费用控制情况、经济效益等。2.根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予表彰和奖励，对执行不力的部门进行通报批评，并要求其说明原因和提出改进措施。三、收入管理（一）会费收入1.明确会费收缴标准和方式，按照会员类别确定不同的会费金额。2.每年定期向会员发送会费缴纳通知，提醒会员按时缴纳会费。3.对逾期未缴纳会费的会员，及时进行催缴，并记录催缴情况。4.将会费收入及时足额入账，开具合法有效的票据。（二）活动赞助收入1.积极拓展活动赞助渠道，与企业、机构等建立合作关系，争取赞助收入。2.签订赞助协议，明确赞助金额、赞助形式、双方权利义务等内容。3.按照赞助协议及时收取赞助款项，确保款项到账后及时入账，并开具相应票据。（三）捐赠收入1.规范捐赠接收流程，对捐赠事项进行审核和登记，确保捐赠来源合法合规。2.开具捐赠票据，向捐赠人提供捐赠证明。3.对捐赠资金和物资进行妥善管理和使用，按照捐赠人的意愿或商会相关规定进行安排，并定期向捐赠人反馈使用情况。（四）其他收入1.包括利息收入、政府补助收入等其他各类收入。2.对其他收入进行准确核算，及时入账，确保收入的完整性和准确性。四、支出管理（一）审批流程1.费用支出应填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等信息。2.部门负责人对本部门的费用支出进行初审，签字确认支出的合理性和真实性。3.财务部门对报销凭证进行审核，检查票据的合法性、合规性和完整性，审核金额计算是否正确。4.经财务审核后的报销单报秘书长审批，秘书长根据财务审核意见和实际情况进行审批。5.重大支出或超过一定金额的支出，需报会长审批。会长审批通过后方可报销付款。（二）支出标准1.人员费用工资、奖金等薪酬待遇按照商会制定的标准执行，确保薪酬公平合理，具有市场竞争力。福利费用按照国家相关规定和商会实际情况进行安排，如缴纳社会保险、住房公积金、发放节日福利等。2.办公费用办公场地租赁费用应根据商会实际需求和市场行情合理确定，签订租赁合同，明确租赁期限、租金支付方式等条款。设备购置应按照必要性和经济性原则进行审批和采购，严格控制设备采购数量和规格。办公用品采购应建立采购制度，选择合适的供应商，确保办公用品的质量和价格合理。水电费等费用按照实际发生额进行支付，加强对水电使用的管理，节约能源。3.活动费用活动策划费用应根据活动规模和复杂程度进行合理预算，确保策划方案的可行性和有效性。场地布置费用应根据活动主题和要求进行设计和布置，控制费用支出。嘉宾邀请费用应根据活动性质和嘉宾级别合理安排，确保邀请嘉宾的质量和数量与活动目标相符。宣传推广费用应制定宣传计划，选择合适的宣传渠道和方式，控制宣传成本，提高宣传效果。4.差旅费明确差旅费报销标准，包括交通、住宿、餐饮等费用的限额。员工出差应提前填写出差申请单，经审批后按照规定的标准报销差旅费。（三）支出控制1.严格执行预算控制，各项支出不得超出预算范围。如遇特殊情况需要超预算支出，应按照预算调整程序进行审批。2.加强对支出的审核监督，对不符合规定的支出不予报销。3.定期对支出情况进行分析，查找支出管理中的薄弱环节，采取措施加以改进，降低不必要的支出。五、资产管理（一）货币资金管理1.商会应按照国家有关规定，开立银行账户，办理存款、取款和结算业务。2.加强对货币资金的内部控制，确保货币资金的安全。严格执行不相容岗位分离制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3.定期对银行账户进行核对，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。4.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。（二）固定资产管理1.明确固定资产的标准和范围，对符合标准的资产进行登记入账。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、名称、型号、数量、价值、使用部门等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产的实际状况，确保账实相符。4.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批，并及时进行账务处理。（三）无形资产及其他资产管理1.对商会拥有的商标、专利、著作权等无形资产进行登记和管理，评估其价值。2.加强对其他资产的管理，如低值易耗品、办公用品等，建立相应的管理制度，定期进行盘点和核算。六、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报告。2.财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表以及相关附表，确保财务信息的全面性和准确性。3.财务报告应附带财务情况说明书，对商会的财务状况、经营成果、资金变动情况等进行分析和说明。（二）财务报告报送与公开1.月度财务报表报送会长、秘书长及相关部门负责人，为决策提供及时的财务信息。2.季度财务报表在商会内部进行通报，让全体成员了解商会财务状况。3.年度财务报告经审计后，向会员大会报告，并按照规定进行公开披露，接受会员和社会监督。（三）财务分析1.定期开展财务分析工作，对商会的财务状况、经营成果、资金使用效率等进行综合分析和评价。2.分析指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等，通过对比分析、趋势分析等方法，发现问题，提出改进建议。3.财务分析报告应提交会长、秘书长及相关部门，为商会决策提供有力支持。七、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、资金使用、资产管理等环节的监督检查。2.财务部门定期对财务工作进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.设立内部审计岗位或委托专业审计机构对商会财务进行定期审计，确保财务制度的有效执