社区公益基金会财务制度

PAGE社区公益基金会财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范社区公益基金会（以下简称“基金会”）的财务行为，加强财务管理，保障基金会资产的安全与完整，提高资金使用效益，促进基金会公益事业的健康发展，确保基金会的各项活动严格遵循国家法律法规及相关行业标准。（二）适用范围本制度适用于社区公益基金会及其所属各部门、各项目组的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：基金会的财务活动必须符合国家法律法规和财务规章制度的要求，依法进行会计核算，依法缴纳税款。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映基金会的财务状况和收支情况，严禁弄虚作假。3.完整性原则：涵盖基金会所有财务收支活动，确保财务管理无死角。4.安全性原则：保障基金会资产的安全，防止资产流失，对各类资产进行有效管理和监控。5.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保公益项目达到预期效果。二、财务管理职责（一）理事会职责1.审议和批准基金会的财务预算、决算报告。2.决定基金会的重大财务决策，如重大投资、资产处置等。3.监督基金会财务制度的执行情况。（二）理事长职责1.对基金会的财务工作负总责，领导制定财务战略和规划。2.审核重要财务事项，确保财务决策符合基金会的宗旨和利益。（三）财务部门职责1.负责基金会日常财务核算工作，编制财务报表。2.执行财务预算，监控预算执行情况，及时反馈预算差异信息。3.负责资金的筹集、管理和使用，确保资金安全和合理使用。4.建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。5.配合相关部门进行财务审计和监督检查，提供财务资料和解释说明。（四）项目部门职责1.负责编制本部门项目预算，报财务部门审核汇总。2.按照预算执行项目，控制项目成本，确保项目资金专款专用。3.定期向财务部门报送项目财务执行情况，配合财务部门进行项目财务核算和决算。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据基金会年度工作计划和项目安排，编制本部门下一年度预算草案，报财务部门。2.财务部门对各部门预算草案进行审核、汇总，结合基金会整体财务状况和发展规划，编制基金会年度预算草案，提交理事会审议。3.理事会审议通过后的年度预算，由财务部门下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算，应提出书面申请，说明调整原因和金额，报财务部门审核，经理事会批准后执行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、合理性和可行性原则。2.因政策变化、项目调整、不可抗力等原因导致预算需要调整的，由相关部门提出申请，按规定程序审批。（四）预算决算1.预算年度终了，各部门应及时编制本部门预算决算报告，报财务部门。2.财务部门负责编制基金会年度预算决算报告，经审计后提交理事会审议。四、收入管理（一）捐赠收入1.接受捐赠时，应向捐赠人出具合法、有效的捐赠票据，并登记造册。2.对捐赠收入进行分类核算，区分限定性捐赠收入和非限定性捐赠收入。3.加强对捐赠收入的管理，确保捐赠资金及时足额到账，严禁截留、挪用捐赠资金。（二）政府资助收入1.积极争取政府部门的资助，按照相关规定和要求办理申请手续。2.对政府资助收入进行专项核算，严格按照资助项目的要求使用资金。（三）其他收入1.包括利息收入、投资收益等其他收入，应按照相关规定进行核算和管理。2.确保其他收入来源合法合规，及时入账。五、支出管理（一）支出原则1.合法性原则：支出必须符合国家法律法规和基金会财务制度的规定。2.效益性原则：注重支出的效益，确保资金用于公益项目，实现公益目标。3.专款专用原则：各类专项资金应专款专用，不得挪作他用。（二）支出审批1.基金会各项支出应按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由部门负责人审核，财务部门复核，报理事长审批。3.重大支出或特殊支出需经理事会审议通过。（三）费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，提供真实、合法、有效的票据。2.财务部门对报销凭证进行审核，审核通过后予以报销。3.严格控制费用报销标准，不得超标准报销。（四）项目支出1.项目支出应按照项目预算执行，确保项目资金专款专用，并进行单独核算。2.项目实施部门应定期向财务部门报送项目支出情况，接受财务监督。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款等，应严格按照国家有关规定进行管理。定期进行现金盘点和银行存款对账，确保账实相符。2.短期投资基金会进行短期投资应符合法律法规和财务制度的规定，确保投资安全。对短期投资进行风险评估和监控，及时调整投资策略。（二）固定资产1.固定资产购置购置固定资产应按照规定的审批程序进行，纳入预算管理。对购置的固定资产进行验收、登记，建立固定资产台账。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，办理相关手续。处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。（三）无形资产1.无形资产取得基金会取得无形资产应按照规定进行计价和核算。对无形资产进行定期评估，确保其价值的真实性和准确性。2.无形资产摊销按照规定进行无形资产摊销，摊销费用计入当期损益。（四）资产清查1.定期对基金会资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。2.清查盘点结果应形成报告，对清查中发现的问题及时进行处理。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.基金会应定期编制财务报告，包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映基金会的财务状况和收支情况，并按照规定报送相关部门和机构。（二）财务分析1.财务部门应定期对基金会财务状况和经营成果进行分析，为理事会决策提供依据。2.财务分析内容包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析等。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对基金会财务活动的日常监督。2.财务部门定期对各部门财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。（二）外部监督1.接受财政、审计、税务等部门的监督检查，按照要求提供相关资料。2.定期聘请会计师事务所对基金会进行审计，确保财务信息的真实性和合法性。九、会计档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报告、审计报告等会计资料。（二）档案保管1.设立专门的会计档案保管地点，配备必要的保管设备。2.根据会计档案的保管期限，分类存放，妥善保管。（三）档案查阅1.查阅会计档案应办理查阅手续，经财务负责人批准后进行。2.查阅人员