自治管理小组财务制度

PAGE自治管理小组财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范自治管理小组的财务管理行为，确保财务活动合法、合规、透明，保障小组资金的安全与合理使用，提高资金使用效益，促进自治管理工作的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]自治管理小组及其所管理的各项财务收支活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财务收支情况。3.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程，确保财务管理工作有序进行。4.公开透明原则：定期公开财务收支情况，接受小组成员的监督。5.勤俭节约原则：合理安排资金，节约使用资源，提高资金使用效率。二、财务管理职责（一）管理小组职责1.审议通过财务管理制度和年度财务预算、决算方案。2.监督财务制度的执行情况，检查财务工作。3.对重大财务事项进行决策。（二）财务管理人员职责1.负责日常财务核算工作，编制财务报表。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证。3.做好财务档案管理工作。4.定期向管理小组汇报财务收支情况。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务管理人员根据上一年度财务收支情况和本年度工作计划，编制年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，收入预算应明确各项收入来源及金额，支出预算应按项目分类详细列出各项支出的预计金额。3.预算草案编制完成后，提交管理小组审议。（二）预算执行1.经管理小组审议通过的年度财务预算，作为本年度财务收支的依据，严格执行。2.财务管理人员应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报管理小组审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇重大事项或不可抗力因素导致预算无法执行或需要调整，应及时编制预算调整方案。2.预算调整方案应说明调整的原因、项目、金额等，并提交管理小组审议。3.经管理小组批准的预算调整方案，作为预算执行的依据。四、收入管理（一）收入范围1.成员缴纳的会费。2.捐赠收入。3.活动经费收入。4.其他合法收入。（二）收入确认1.会费收入在成员缴纳会费时确认。2.捐赠收入在收到捐赠款项时确认。3.活动经费收入在活动结束并完成相关结算后确认。（三）收入核算1.各项收入应及时入账，按照收入类别进行明细核算。2.财务管理人员应定期核对收入账目，确保收入数据准确无误。（四）收入票据管理1.收取会费、捐赠款等应开具合法有效的票据。2.票据由专人负责保管，建立票据领用、使用、核销制度。3.定期对票据使用情况进行检查，确保票据使用规范。五、支出管理（一）支出范围1.办公费用，包括办公用品、水电费、通讯费等。2.活动费用，包括活动策划、组织、宣传等费用。3.人员补贴，如志愿者补贴等。4.其他与自治管理工作相关的合理支出。（二）支出审批1.各项支出应按规定程序审批，审批流程如下：经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件等。部门负责人审核签字，确认支出的合理性。财务管理人员审核票据的真实性、合法性和完整性，审核支出是否符合预算。管理小组负责人审批，重大支出需经管理小组集体审议通过。2.审批通过的费用报销单方可作为报销依据。（三）支出核算1.支出应按照费用类别进行明细核算，准确记录各项支出的金额、用途等。2.财务管理人员应定期核对支出账目，确保支出数据准确无误。（四）费用报销1.报销人员应在规定时间内办理报销手续，逾期不予受理。2.报销凭证应真实、合法、有效，发票必须加盖发票专用章。3.报销金额应与审批金额一致，如有差异应说明原因并经审批。4.财务管理人员应及时办理报销款项支付，确保报销人员及时收到款项。六、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.现金支出应按照审批后的报销单支付，确保现金支付安全。4.定期对现金进行盘点，做到账实相符。（二）银行存款管理1.开设银行账户，用于存放自治管理小组的资金。2.银行账户由专人管理，财务管理人员负责办理银行存款收支业务。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确。4.加强银行账户安全管理，妥善保管银行账户密码、印鉴等。（三）资金安全保障1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金的安全防范。2.财务人员应具备必要的安全意识，妥善保管财务印章、票据、密码等。3.定期对资金安全情况进行检查，发现问题及时整改。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务管理人员应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务分析报告和年度财务决算报告。2.财务报表应包括资产负债表、收支明细表等，如实反映财务状况和收支情况。3.财务分析报告应分析财务指标变化情况，提出财务管理建议。（二）财务报告报送1.月度财务报表应在次月[具体时间]前报送管理小组。2.季度财务分析报告应在季度结束后[具体时间]内报送管理小组。3.年度财务决算报告应在次年[具体时间]前报送管理小组，并接受审计。（三）财务分析1.定期对财务数据进行分析，评估财务状况和经营成果。2.分析指标包括收入、支出、资产负债率、资金周转率等。3.通过财务分析，发现问题，提出改进措施，为管理决策提供依据。八、财务监督与审计（一）内部监督1.管理小组应定期对财务制度执行情况进行检查和监督。2.财务管理人员应定期向管理小组汇报财务工作情况，接受监督。3.小组成员有权对财务收支情况提出疑问和建议，财务部门应及时给予答复和处理。（二）审计1.每年委托专业审计机构对自治管理小组进行财务审计。2.审计内容包括财务收支的真实性、合法性、合规性等。3.审计报告应及时报送管理小组，对审计发现的问题应及时整改。九、财务档案管理（一）档案范围1.财务管理制度文件。2.财务预算、决算资料。3.会计凭证、账簿、报表等会计资料。4.票据存根、合同协议等相关资料。（二）档案整理1.财务档案应定期进行整理，分类归档。2.档案应保持完整、清晰，便于查阅。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备。2.财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后按规定程序销毁。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案，应填写查阅申