业务员欠款财务制度范本

PAGE业务员欠款财务制度范本一、总则1.目的为规范公司业务员欠款行为，加强财务管理，防范财务风险，确保公司资金安全与正常运营，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体业务员在业务活动中涉及的欠款管理。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关行业标准，确保制度的制定与执行合法合规。风险防控原则：通过完善的流程和措施，有效控制业务员欠款带来的财务风险。责任明确原则：明确各部门及相关人员在业务员欠款管理中的职责，做到责任清晰。规范透明原则：对业务员欠款的审批、核算、监控等环节进行规范操作，确保过程透明。二、欠款审批管理1.业务洽谈阶段业务员在与客户进行业务洽谈时，应充分了解客户的信用状况、经营情况等信息。对于可能产生欠款的业务，需提前填写《业务欠款风险评估表》，详细说明客户情况、预计欠款金额、欠款期限等内容，并提交给部门负责人。部门负责人收到评估表后，应组织相关人员进行风险评估，根据评估结果决定是否继续推进该业务。如评估认为风险较大，应及时与业务员沟通，调整业务策略。2.欠款申请审批流程若业务最终确定存在欠款情况，业务员需填写《业务员欠款申请表》，注明欠款原因、金额、还款计划等。申请表需依次经业务部门负责人、财务部门负责人、分管领导审批。业务部门负责人审批时，应重点审查业务的真实性、合理性以及还款计划的可行性。如认为申请不符合要求，应提出修改意见或拒绝申请。财务部门负责人审批时，需审核欠款金额的准确性、对公司资金流的影响以及还款计划的合规性。同时，应查阅客户以往信用记录，评估还款风险。分管领导根据业务部门和财务部门的意见，综合考虑公司整体利益和风险承受能力，做出最终审批决定。对于金额较大或风险较高的欠款申请，需经总经理办公会审议通过。三、欠款核算与监控1.财务核算财务部门应设立专门的业务员欠款台账，对每笔欠款进行详细记录，包括欠款日期、欠款金额、客户信息、还款情况等。台账应定期更新，确保数据的准确性和及时性。每月末，财务部门应对业务员欠款进行汇总分析，编制《业务员欠款情况报表》，报送业务部门负责人、分管领导及总经理。报表应清晰反映各业务员欠款金额、账龄结构、还款进度等情况。2.欠款监控业务部门应负责对本部门业务员的欠款客户进行跟踪管理，及时了解客户经营状况和还款能力变化。如发现客户出现经营困难、财务状况恶化等可能影响还款的情况，应立即向财务部门和分管领导报告，并协助制定应对措施。财务部门应加强对欠款的日常监控，定期与客户核对欠款余额，确保账目清晰。对于逾期未还款的欠款，应及时发出催款通知，明确告知客户逾期后果及还款要求。催款通知可采用书面、电话、邮件等多种方式，并做好记录。建立欠款预警机制，根据欠款账龄和还款计划设定不同的预警级别。当欠款达到预警级别时，财务部门应及时向业务部门和相关领导发出预警信号，提醒关注欠款风险，采取相应措施。四、还款管理1.还款计划执行业务员应严格按照经审批的还款计划督促客户按时还款。如客户因特殊原因无法按时还款，业务员需提前向业务部门负责人和财务部门说明情况，并提交书面的延期还款申请。申请应包括延期原因、预计还款时间等内容，经相关领导审批后方可生效。业务部门负责人应跟踪延期还款申请的执行情况，确保客户在承诺的延期时间内还款。如客户再次出现逾期还款情况，应加大催款力度，并对业务员进行相应考核。2.还款方式客户还款方式应优先选择银行转账等安全、便捷的方式。业务员应及时将客户还款信息告知财务部门，确保款项及时到账并准确核销。如客户采用现金还款，业务员应要求客户在还款时填写《现金还款确认单》，注明还款金额、客户名称、还款日期等信息，并签字确认。业务员应在收到现金后及时交至财务部门，财务部门应进行严格的现金清点和入账操作。五、坏账处理1.坏账认定标准符合下列条件之一的业务员欠款，可认定为坏账：欠款逾期超过规定期限（如[X]年），经多次催款仍无法收回，且客户已停止经营或下落不明，无法联系到相关责任人。客户因严重财务危机或其他不可抗力因素导致无法偿还欠款，且已通过法律程序确认无法收回。经公司内部审计或外部审计机构审计认定为坏账的欠款。2.坏账申报与审批业务员如认为某笔欠款符合坏账认定标准，应填写《坏账申报表》，详细说明欠款情况、认定坏账的原因及相关证据材料。申报表需依次经业务部门负责人、财务部门负责人、分管领导审核，最终报总经理审批。业务部门负责人审核时，应核实业务真实性及欠款无法收回的原因，提供相关证明材料。财务部门负责人审核时，需对申报坏账金额进行核对，并审查相关财务处理的合规性。分管领导和总经理根据申报情况进行综合判断，做出是否确认为坏账的决定。3.坏账财务处理经批准确认为坏账的欠款，财务部门应按照相关会计准则进行账务处理，冲减应收账款，并在业务员欠款台账中进行核销记录。已核销的坏账如后期收回，应按照原核销路径进行反向账务处理，恢复应收账款，并及时入账。同时，应将收回情况告知相关部门和人员。六、责任追究1.业务员责任业务员在欠款管理过程中应承担主要责任。如因业务员自身原因导致欠款无法收回，给公司造成经济损失的，公司将视情节轻重给予相应处罚。处罚措施包括但不限于扣减绩效奖金、降职、辞退等。对于故意隐瞒客户信用风险、违规操作导致欠款的业务员，公司将依法追究其法律责任。2.部门负责人责任业务部门负责人对本部门业务员欠款管理负有领导责任。如部门内欠款管理不善，导致公司出现较大金额坏账或财务风险，公司将对部门负责人进行批评教育、扣减绩效奖金等处罚。情节严重的，将给予降职、免职等处分。3.其他相关人员责任财务部门及其他相关部门人员在欠款管理过程中，如因工作失误或未尽职责导致欠款管理出现问题，公司将