学校资产管理财务制度

PAGE学校资产管理财务制度一、总则（一）制定目的为加强学校资产管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及教育行业财务制度，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门及所属单位涉及资产购置、使用、处置等财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保资产管理财务活动合法合规。2.规范性原则：明确资产管理财务流程和操作规范，做到有章可循、规范有序。3.效益性原则：合理配置资产，优化资金使用，提高资产使用效益和财务管理水平。4.公开透明原则：资产管理财务信息应公开透明，接受内部监督和社会监督。二、资产管理财务职责分工（一）学校财务部门职责1.负责制定学校资产管理财务管理制度和相关实施细则。2.组织编制学校年度资产购置预算，审核各部门资产购置申请。3.负责资产购置、使用、处置等财务核算，准确记录资产增减变动情况。4.定期对学校资产进行清查盘点，核实资产数量、价值，确保账实相符。5.监督检查学校资产使用情况，对违规行为提出整改意见并督促落实。6.编制学校年度财务报告，反映资产状况和财务收支情况。（二）资产管理部门职责1.负责学校资产的日常管理工作，制定资产管理制度和操作规程。2.组织资产清查盘点工作，提出资产清查报告和处理意见。3.审核资产购置、处置申请，办理资产购置、验收、入库、领用、调拨、报废等手续。4.建立资产台账，详细记录资产的类别、数量、价值、使用部门等信息。5.定期对资产进行维护保养，确保资产正常使用，提高资产使用寿命。6.配合财务部门做好资产清查和财务核算工作。（三）资产使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和管理，确保资产安全完整。2.提出资产购置申请，经审核后配合资产管理部门和财务部门办理相关手续。3.按照规定使用资产，不得擅自改变资产用途，不得违规处置资产。4.定期对本部门资产进行自查，发现问题及时报告资产管理部门。5.配合学校做好资产清查盘点工作。三、资产购置管理（一）购置预算编制1.各部门根据工作需要和资产状况，于每年规定时间前提出下一年度资产购置申请，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等。2.资产管理部门对各部门购置申请进行汇总审核，结合学校发展规划和财力状况，提出资产购置预算建议。3.财务部门根据资产管理部门建议，编制学校年度资产购置预算，报学校领导审批后执行。（二）购置审批1.资产购置预算经学校领导审批后，各部门严格按照预算执行购置计划。2.购置金额在规定限额以下的资产，由资产管理部门审批；购置金额超过规定限额的资产，需报学校领导审批。3.购置资产应遵循公开、公平、公正原则，通过政府采购、招标采购、询价采购等方式进行，确保采购过程合法合规。（三）购置核算1.财务部门按照实际发生的购置成本进行核算，购置成本包括资产购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装调试费等。2.资产购置完成后，资产管理部门及时办理验收、入库手续，并将相关凭证交财务部门进行账务处理。四、资产使用管理（一）领用登记1.资产使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经资产管理部门审批后到仓库领用资产。2.仓库管理人员按照审批后的申请表发放资产，并做好领用登记，记录资产名称、规格、数量、领用部门、领用人等信息。（二）使用维护1.资产使用部门负责本部门资产的日常使用和维护，制定资产使用操作规程，确保资产安全正常使用。2.定期对资产进行检查、保养和维修，发现问题及时报告资产管理部门，安排专业人员进行维修处理。3.对大型贵重资产，应指定专人负责管理，严格按照操作规程使用。（三）调拨处置1.学校内部部门之间资产调拨，由调出部门填写资产调拨申请表，经资产管理部门审批后办理调拨手续。2.资产处置包括报废、出售、捐赠等，处置资产应严格按照规定程序进行审批。3.资产报废由使用部门提出申请，资产管理部门组织技术鉴定，提出报废意见，报学校领导审批后进行报废处理。4.资产出售、捐赠等处置收入应及时上缴学校财务，统一核算管理。五、资产清查管理（一）清查范围学校所有固定资产、流动资产等均属于清查范围。（二）清查时间每年定期进行一次全面资产清查，也可根据实际情况进行不定期清查。（三）清查方法1.资产管理部门组织各资产使用部门进行自查，填写资产清查登记表，核对资产实物与台账记录是否相符。2.财务部门配合资产管理部门进行账账核对、账实核对，对清查中发现的问题进行核实和处理。3.清查结束后由资产管理部门编制资产清查报告，说明资产清查情况、存在问题及处理建议。六、资产财务监督与审计（一）内部监督1.学校建立健全资产财务内部监督制度，财务部门、资产管理部门定期对资产购置、使用、处置等情况进行检查。2.各部门应定期自查资产使用管理情况，发现问题及时整改，并将自查情况报学校相关部门。（二）审计监督1.学校审计部门定期对学校资产财务状况进行审计，审查资产管理制度执行情况、财务收支合规性等。2.对审计中发现的问题，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。七、财务风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门会同资产管理部门对学校资产财务活动可能面临的风险进行识别，如资产流失风险、财务核算风险、预算执行风险等。2.对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.针对不同风险制定相应的应对措施，如完善资产管理制度、加强财务核算管理、严格预算执行等。2.建立风险预警机制，及时发现风险隐患，采取有效措施防范风险。八、财务信息管理与公开（一）信息管理1.财务部门和资产管理部门应建立健全资产财务信息管理系统，及时准确记录资产购置、使用、处置等财务信息。2.定期对资产财务信息进行整理、分析，为学校决策提供依据。（二）信息公开1.学校应按照规定将资产财务相关信息在一定范围内公