数字化政府财务制度

PAGE数字化政府财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在适应数字化时代发展需求，规范政府财务行为，提高财务管理效率，确保政府资金的安全、合理使用，提升政府公共服务能力和财政透明度，为实现数字化政府建设目标提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于各级政府部门及其所属单位在数字化建设与运行过程中的财务活动，包括但不限于财政资金收支、政府采购、资产管理、预算编制与执行等相关财务事项。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.数字化导向原则：充分运用现代信息技术手段，推动财务管理的数字化转型，提高财务工作的效率和精准度。3.透明性原则：增强财务信息公开透明度，接受社会监督，保障公众知情权。4.绩效性原则：注重资金使用效益，以绩效为导向进行资源配置和财务管理。5.安全性原则：加强财务信息安全管理，防止数据泄露和财务风险。二、财务机构与人员（一）财务机构设置各级政府应根据数字化建设需求，合理设置财务机构，明确职责分工。在财务部门内部可设立数字化财务管理岗位，负责统筹协调财务信息化建设与相关业务工作。（二）人员配备配备具备财务专业知识和信息技术技能的人员，满足数字化财务工作要求。财务人员应熟悉国家财务法规、数字化技术应用，具备较强的数据分析和财务管理能力。定期组织财务人员参加数字化培训，提升其业务水平。三、预算管理（一）预算编制1.数字化需求分析：在预算编制前，充分考虑数字化建设项目的需求，包括硬件设备购置、软件系统开发、数据安全保障等方面的费用。结合业务部门的数字化规划，制定详细的预算项目和金额。2.标准模板应用：采用标准化的预算编制模板，提高预算编制的规范性和准确性。利用数字化工具收集、整理和分析预算基础数据，如历史支出数据、业务量数据等，为预算编制提供科学依据。3.绩效目标设定：明确预算项目的绩效目标，将数字化建设成果纳入绩效评价体系。绩效目标应具有可衡量性、可操作性和相关性，以便在预算执行过程中进行跟踪和考核。（二）预算执行1.动态监控：建立预算执行动态监控机制，通过数字化财务系统实时跟踪预算执行情况。及时发现和解决预算执行中的问题，确保预算资金按计划使用。2.调整管理：如因数字化项目需求变化等原因需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。调整后的预算应及时更新到财务系统中，保证预算执行的准确性。（三）预算绩效管理1.绩效评价指标体系：构建适合数字化政府财务预算的绩效评价指标体系，包括预算执行率、项目完成进度、数字化服务质量提升、公众满意度等方面的指标。2.评价结果应用：根据绩效评价结果，对预算执行情况进行奖惩。将绩效评价结果与下一年度预算安排挂钩，提高预算资金使用效益。四、收入管理（一）财政收入1.规范收入征管：严格按照国家财政收入政策和征管规定，依法组织各项财政收入。加强与税务、财政等部门的信息共享和协作，确保财政收入及时足额入库。2.数字化收入监控：利用数字化手段对财政收入进行实时监控，分析收入结构和变化趋势。及时发现和处理收入征管中的异常情况，防止财政收入流失。（二）非税收入1.分类管理：对政府部门的非税收入进行分类管理，明确收费项目、标准和范围。通过数字化系统实现非税收入的申报、征收、核算和监管。2.票据管理：加强非税收入票据的电子化管理，规范票据开具、使用和核销流程。确保票据信息的真实性、完整性和可追溯性。五、支出管理（一）支出审批1.分级授权：根据支出金额大小和性质，建立分级授权的支出审批制度。明确各级审批人员的职责和权限，确保支出审批的合规性和准确性。2.数字化审批流程：利用数字化财务系统实现支出审批流程的电子化，提高审批效率。审批过程中应附相关证明材料和审批意见，便于查询和追溯。（二）政府采购1.数字化采购平台：建立政府采购数字化平台，实现采购信息发布、供应商报名、采购文件下载、投标报价、开标评标等全过程电子化操作。提高采购透明度和效率，降低采购成本。2.采购预算管理：将政府采购项目纳入预算管理，严格按照预算执行采购。加强对采购合同执行情况的跟踪和监督，确保采购资金的合理使用。（三）费用报销1.报销标准制定：明确各类费用的报销标准和范围，如差旅费、办公用品费、会议费等。通过数字化系统设置报销规则，对不符合标准的报销申请进行自动预警。2.电子凭证应用：推广使用电子发票、电子审批单等电子凭证进行费用报销。财务部门应加强对电子凭证的审核和管理，确保其真实性和合法性。六、资产管理（一）资产登记1.数字化资产台账：建立政府数字化资产台账，对各类硬件设备、软件系统、数据资源等进行详细登记。记录资产的购置时间、规格型号、使用部门、价值等信息，实现资产的动态管理。2.资产编码管理：为每一项数字化资产赋予唯一的编码，便于资产的识别、查询和盘点。通过数字化系统实现资产编码与资产信息的关联，提高资产管理的准确性。（二）资产清查1.定期清查制度：制定数字化资产定期清查制度，每年至少进行一次全面清查。清查内容包括资产数量、质量、使用状况等，确保资产账实相符。2.清查结果处理：对资产清查中发现的问题及时进行处理，如资产盘盈、盘亏、报废等。按照规定程序进行审批和账务处理，更新资产台账信息。（三）资产处置1.处置程序规范：明确数字化资产处置的程序和要求，包括资产报废、转让、捐赠等。资产处置应按照评估、审批、公示等程序进行，确保处置过程合法合规、公开透明。2.处置收入管理：对资产处置收入应及时足额上缴财政，纳入预算管理。通过数字化系统对处置收入进行核算和监管，防止国有资产流失。七、财务信息化建设（一）系统建设1.一体化财务系统：构建涵盖预算管理、收入管理、支出管理、资产管理等功能的一体化数字化财务系统，实现财务数据的集中管理和共享。2.与业务系统对接：加强财务系统与政府其他业务系统的对接，实现数据的实时交换和业务协同。如与项目管理系统对接，获取项目进度信息；与采购系统对接，掌握采购执行情况等。（二）数据管理1.数据安全保障：建立健全财务数据安全管理制度，采取数据加密、备份恢复、访问控制等技术手段，保障财务数据的安全。定期进行数据安全评估和检查，及时发现和处理安全隐患。2.数据分析与利用：利用数据分析工具对财务数据进行深入挖掘和分析，为政府决策提供支持。如通过分析财政收支数据，优化资源配置；通过分析资产数据，提高资产使用效益等。八、财务监督与检查（一）内部监督1.监督机制建立：政府部门应建立健全内部财务监督机制，明确监督职责和流程。财务部门定期对本部门及所属单位的财务活动进行自查自纠，及时发现和纠正问题。2.审计监督加强：加强内部审计工作，对重大数字化建设项目、专项资金使用等进行专项审计。审计结果应作为改进财务管理工作的重要依据。（二）外部监督1.接受社会监督：主动接受社会公众和媒体的监督，及时公开财务信息。对社会反映的财务问题要认真调查核实，依法依规进行处理，并及时反馈处理结果。2.财政监督检查：接受财政部门的监督检查，积极配合财政部门开展的各类专项检查和重点监督工作。对检查中发现的问题要及时整改，确保财务管理规范有序。九、财务风险防控（一）风险识别与评估1.风险识别机制：建立财务风险识别机制，定期对政府财务活动中的风险进行排查。重点关注数字化建设项目投资风险、资金支付风险、信息安全风险等。2.风险评估方法：运用科学的风险评估方法，对识别出的风险进行量化评估。确定风险等级，为风险防控措施的制定提供依据。（二）风险防控措施1.风险预警系统：建立财务风险预警系统，设置风险预警指标和阈值。当风险指标接近或超过阈值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取防控措