石材厂财务制度

PAGE石材厂财务制度一、总则（一）目的为加强本石材厂财务管理，规范财务行为，确保财务工作有序进行，提高经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本厂实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本厂各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。5.监督性原则：接受内部和外部监督，保障财务工作健康运行。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责本厂财务管理和会计核算工作。2.编制财务预算、决算，进行财务分析和预测。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.执行国家税收政策，做好税务申报和缴纳工作。5.建立健全财务档案管理制度，妥善保管财务资料。（二）财务人员岗位职责1.财务主管全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和管理，审核财务报表和报告。参与本厂重大经济决策，提供财务支持和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计人员按照国家会计准则和制度，进行会计核算和账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的统计和分析，提供财务信息。协助财务主管做好财务预算和决算工作。3.出纳人员负责现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]，财务部门根据本厂发展战略和经营目标，组织各部门编制下一年度财务预算。2.各部门应结合实际情况，详细编制收入、成本、费用等预算项目，并提交财务部门审核。3.财务部门对各部门预算进行汇总和平衡，形成本厂年度财务预算草案，报厂领导审批。（二）预算执行1.经批准的财务预算是本厂年度财务工作的依据，各部门应严格按照预算执行。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向厂领导汇报。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申报和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、成本控制率、费用节约率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚。四、收入管理（一）销售合同管理1.销售部门签订销售合同前，应将合同草本提交财务部门审核，确保合同条款符合财务规定。2.财务部门重点审核合同中的价格、付款方式、结算期限等条款，防范财务风险。3.销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门备案。（二）销售收入核算1.财务部门按照销售合同约定的结算方式和时间，及时确认销售收入。2.对于现款销售，应于收到款项时确认收入；对于赊销，应在货物发出并取得相关凭证后确认收入。3.销售退回、折让等情况应按照规定进行账务处理，冲减相应的销售收入。（三）应收账款管理1.销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时发现和解决问题。2.财务部门对应收账款进行监控和分析，建立应收账款台账，跟踪应收账款的回收情况。3.对于逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收，必要时通过法律途径解决。五、成本费用管理（一）成本核算1.本厂成本核算采用制造成本法，将成本分为直接材料、直接人工和制造费用。2.财务部门应按照规定的成本核算方法，准确计算产品成本。3.加强成本核算基础工作，建立健全成本核算原始记录和凭证，确保成本数据真实可靠。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确各项费用的开支标准和审批程序。2.各部门应严格控制费用支出，杜绝不合理开支。3.财务部门对费用支出进行审核和监控，定期进行费用分析，提出降低费用的措施和建议。（三）成本分析与控制1.定期进行成本分析，找出成本变动的原因和影响因素。2.根据成本分析结果，采取有效措施进行成本控制，降低生产成本。3.开展成本管理活动，鼓励员工提出合理化建议，挖掘降低成本的潜力。六、资产管理（一）货币资金管理1.严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。2.加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。3.建立货币资金审批制度，大额资金支付应实行集体决策。（二）存货管理1.制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。2.财务部门应定期对存货进行盘点，确保账实相符。3.对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行账务处理。（三）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、折旧、处置等管理流程。2.财务部门应按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产净值。3.定期对固定资产进行清查盘点，加强固定资产日常维护和保养，提高固定资产使用效率。（四）无形资产及其他资产管理1.对本厂的无形资产，如商标、专利等，应按照规定进行核算和管理。2.对于其他资产，如长期待摊费用、递延资产等，应严格按照相关规定进行账务处理。七、税务管理（一）税务申报1.财务部门应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。2.准确计算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确、完整。3.及时了解税收政策变化，合理进行税务筹划，降低税务成本。（二）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题。3.对重大税务事项应进行专项审计，防范税务风险。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务部门应按照国家会计准则和制度的要求，定期编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表以及相关附表和附注。公司财务报告应做到数字真实、内容完整、说明清楚、报送及时。3.财务报告编制完成后，应经财务主管审核，报厂领导审批。（二）财务分析1.定期进行财务分析，为厂领导提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，揭示本厂财务运行中的问题，提出改进措施和建议。九、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督。2.财务部门应定期对本厂财务制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。3.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关情况。（二）内部审计1.设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对本厂财务收支、经济