货物配送公司财务制度

PAGE货物配送公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范货物配送公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。（二）适用范围本制度适用于货物配送公司及其下属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面性和准确性。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高公司的经济效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。2.制定和执行公司财务管理制度和流程。3.编制财务预算、决算报告，为公司决策提供财务依据。4.负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和合理流动。5.税务筹划与申报，依法纳税。6.财务分析与风险预警，为公司经营管理提供支持。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息的准确性和及时性。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调。监督财务制度的执行情况，对违规行为进行纠正和处理。2.会计负责日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制、报表生成等。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。协助编制财务预算和决算报告。负责财务档案的整理和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和重要空白票据。协助会计进行资金核对和盘点。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。（二）会计科目设置1.根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。2.会计科目应保持相对稳定，确需调整时，应经财务经理批准，并进行相应的账务处理。（三）账务处理流程1.业务发生：各部门在业务发生时，应及时取得或填制原始凭证，并确保其真实性、合法性和完整性。2.凭证审核：会计对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。审核内容包括：凭证日期、业务内容、金额、会计科目、签章等。对于不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理，并向公司负责人报告。对于记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。3.凭证录入：将审核后的记账凭证录入财务软件系统。4.账务处理：按照会计制度和公司财务规定，对录入的凭证进行账务处理，生成账簿和报表。5.结账与对账：定期进行结账，核对总账与明细账、日记账与相关辅助账，确保账账相符。6.财务报表编制：根据账务数据编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。7.报表审核与报送：财务经理对财务报表进行审核后，报送公司管理层和相关部门。（四）财务报告1.公司定期编制财务报告，包括月度、季度和年度财务报告。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。3.年度财务报告应经会计师事务所审计，并出具审计报告。4.财务报告编制完成后，应及时报送公司管理层、股东及相关监管部门。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间、筹资成本等。3.对筹资项目进行可行性研究和风险评估，确保筹资活动的合理性和安全性。4.办理筹资相关手续，签订借款合同、担保合同等，确保合同的合法性和有效性。（二）资金使用1.资金预算管理编制年度资金预算，明确资金收支计划。资金预算应根据公司业务计划、投资计划等进行编制，确保资金合理安排。定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现和解决预算执行中的问题。2.资金审批流程建立严格的资金审批制度，明确审批权限和审批流程。各项资金支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支付。审批流程一般包括：经办人申请、部门负责人审核、财务审核、公司领导审批等环节。3.资金支付管理出纳人员根据审批后的支付申请，办理资金支付手续。支付方式应符合公司规定，优先采用银行转账等安全、便捷的方式。对于大额资金支付，应实行双人操作或其他风险控制措施。（三）资金结算1.加强资金结算管理，确保资金结算的及时性、准确性和安全性。2.建立健全资金结算内部控制制度，规范结算流程，防范结算风险。3.定期核对银行账户余额，及时发现和处理未达账项。（四）资金监控与风险防范1.建立资金监控体系，实时监控资金流动情况。2.定期对资金状况进行分析和评估，及时发现资金风险隐患。3.制定资金风险应急预案，对可能出现的资金风险进行及时有效的应对。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。加强货币资金的日常管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行存款对账，做到账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理部门和责任人。加强应收账款的日常核算和监控，及时催收账款。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效的催收措施。3.存货包括库存商品、原材料、周转材料等。建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等流程。定期进行存货盘点，确保存货账实相符。对积压、变质等存货及时进行处理，减少存货损失。（二）固定资产1.固定资产购置根据公司经营需要和发展战略，编制固定资产购置计划。固定资产购置应进行可行性研究和审批，确保购置的合理性和必要性。办理固定资产购置手续，签订购置合同，确保合同的合法性和有效性。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，及时进行账务处理。4.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、出售、转让等。处置固定资产应进行评估，确保处置价格合理。处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。（三）无形资产1.无形资产取得包括外购、自行研发等方式取得无形资产。外购无形资产应按照实际成本入账，自行研发无形资产应按照规定进行资本化和费用化处理。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定的程序进行审批，包括转让、出售、报废等。处置无形资产应进行评估，确保处置价格合理。处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则，合理划分成本费用的归属期。2.成本费用核算应与公司业务活动相匹配，确保成本费用的真实性和准确性。（二）成本费用分类与核算1.营业成本包括运输成本、仓储成本、装卸搬运成本等。按照成本核算对象和成本项目，对营业成本进行明细核算。2.期间费用包括管理费用、销售费用、财务费用等。管理费用核算公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用。销售费用核算公司销售部门为销售产品或提供服务而发生的各项费用。财务费用核算公司为筹集资金而发生的各项费用，如利息支出、手续费等。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中的问题。七、利润分配（一）利润分配原则1.按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.财务部门根据公司年度经营成果，编制利润分配方案。2.利润分配方案应经公司管理层审议通过后，提交股东会或股东大会批准。3.利润分配方案批准后，按照规定进行账务处理和实施。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记。2.按时申报缴纳各项税款，确保纳税申报的准确性和及时性。3.建立税务申报台账，记录申报情况和缴纳税款情况。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。（三）税务风险管理1.识别和评估公司税务风险，制定风险应对措施。2.加强与税务机关的沟通协调，及时解决税务问题。3.定期进行税务自查，防范税务风险。九、财务审计与监督（一）内部审计1.建立内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格按照审计程序进行审计工作。4.内部审计报告应及时提交公司管理层，对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。（二）外部审计1.聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报告进行审计。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3