人大办财务制度

PAGE人大办财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范人大办的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障人大办各项工作的顺利开展，确保财务工作符合相关法律法规及行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于人大办机关及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，依法进行财务收支活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和审批程序。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映财务状况和收支情况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保各项工作目标的实现。5.公开性原则：财务信息应在一定范围内公开，接受监督。二、财务管理职责（一）领导职责1.人大办领导对本单位的财务工作负总责，负责领导和监督财务制度的执行，审批重大财务事项。2.定期听取财务工作汇报，研究解决财务工作中的重大问题，确保财务工作与人大办整体工作相适应。（二）财务部门职责1.负责编制年度预算、决算，组织实施财务收支核算，定期编制财务报表和财务分析报告。2.严格执行财务制度，审核各项收支凭证，办理资金收付、报销等业务，确保财务工作的规范有序。3.加强财务内部控制，防范财务风险，负责财务档案的整理、归档和保管。4.配合审计、财政等部门的监督检查，提供相关财务资料和信息。（三）其他部门职责1.各部门应配合财务部门做好本部门的预算编制和执行工作，严格控制各项费用支出。2.负责本部门经费使用的合理性和合规性，及时向财务部门提供相关财务信息。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门应根据人大办的工作任务和发展规划，组织各部门编制下一年度预算草案。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑各项工作的实际需要和财力可能，确保预算的科学性和合理性。3.各部门应认真分析本部门的业务活动和经费需求，详细填报预算申请表，经部门负责人审核后报财务部门。4.财务部门对各部门上报的预算进行汇总、审核和平衡，编制年度预算草案，报人大办领导审批。（二）预算执行1.年度预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算的严肃性。2.财务部门应按照预算进度及时办理资金支付，对预算执行情况进行监控和分析，定期向人大办领导汇报。3.各部门应严格控制预算外支出，确因工作需要发生预算外支出的，应按照规定程序报经批准后执行。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的（如政策变化、工作任务调整等），应由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。2.财务部门对申请进行审核，提出审核意见后报人大办领导审批。3.预算调整应遵循“先有预算、后有支出”的原则，确保预算的完整性和严肃性。四、收入管理（一）收入范围人大办的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得截留、挪用。2.财政拨款收入应严格按照财政部门的要求和预算安排使用，确保专款专用。3.事业收入、经营收入等应依法依规进行核算，如实反映收入情况。4.加强对收入票据的管理，严格按照规定开具和使用票据，确保票据的真实性和合法性。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批程序1.日常费用支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、附件张数等，经部门负责人审核签字后报财务部门审核。财务部门审核无误后，报分管领导审批，审批通过后予以报销。对于金额较小的日常费用支出（具体标准由人大办根据实际情况确定），可由部门负责人直接审批，但事后应报分管领导备案。2.重大项目支出：项目实施部门应编制项目预算和实施方案，经人大办领导批准后组织实施。项目实施过程中发生的支出，由项目负责人填写费用报销单，经部门负责人、财务部门审核后，报人大办领导审批。对于重大项目支出（具体标准由人大办根据实际情况确定），应实行集体决策，必要时可组织专家论证。（三）支出标准1.人员经费：按照国家和地方有关规定执行，确保工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.公用经费：根据人大办的实际工作需要和财力状况，制定合理的公用经费支出标准，包括办公费、差旅费、会议费、培训费等。各项公用经费支出应严格按照标准执行，不得超支。3.项目支出：根据项目预算和实施方案，合理安排项目经费支出，确保项目资金专款专用，提高资金使用效益。（四）支出控制1.严格执行支出审批制度，杜绝无预算、超预算支出。2.加强对各项支出的审核，确保支出的真实性、合法性和合理性。对不符合规定的支出，财务部门有权拒绝报销。3.建立健全支出台账，定期对支出情况进行统计和分析，及时发现和纠正支出管理中存在的问题。六、资产管理（一）资产分类人大办的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门因工作需要购置资产的，应提前编制资产购置计划，报财务部门审核。财务部门根据预算安排和资金情况进行审核，报人大办领导审批。2.资产购置应按照政府采购的有关规定执行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行采购，确保资产购置的合规性和公正性。3.购置的资产应及时办理验收、入账手续，确保资产的安全和完整。（三）资产使用1.建立健全资产管理制度，明确各部门和人员的资产管理职责，确保资产的合理使用和安全。2.各部门应定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。发现资产盘盈、盘亏或毁损的，应及时查明原因，报财务部门审核后进行处理。3.资产不得擅自出租、出借或对外投资，确需出租、出借或对外投资的，应按照规定程序报经批准后执行，并签订相关合同，明确双方的权利和义务。（四）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置。2.资产处置应遵循公开、公正、公平的原则，通过拍卖、招标等方式进行，确保资产处置的价值最大化。3.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.财务部门应定期对财务工作进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.审计部门应定期对人大办的财务收支情况进行审计，加强对财务工作的监督和评价。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和信息，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用符合国家财务制度和管理要求的财务软件，实现财务核算、预算管理、资产管理等工作的信息化。2.根据财务工作的实际需要，对财务软件进行合理配置和优化，确保财务软件的正常运行。（二）财务数据管理1.加强对财务数据的安全管理，设置严格的用户权限，防止财务数据的泄露和篡改。2.定期对财务数据进行备份，确保数据的完整性和安全性。（三）信息化培训1.组织财务人员参加财务信息化培训，提高财务人员的信息化操作技能和管理水平。2.对其他部门相关人员进行财务信息化知识培训，使其了解和掌握财务信息化系统的操作流程和要求。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、审计报告等。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订。2.确保财务档案的完整性和准确性，对缺失或损坏的档案应及时进行补充和修复。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备和设施（如防火、防潮、防虫等），确保财务档案的安全保管。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。（四）档案查阅1.严格执行财