小微信企业公司财务制度

PAGE小微信企业公司财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范小微信企业的财务行为，加强财务管理和内部控制，提高资金使用效益，保障企业合法合规运营，促进企业健康发展。（二）适用范围本制度适用于[公司具体名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》以及国家其他相关法律法规和财务规章制度制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映企业财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖企业财务活动的各个方面，做到制度无死角。4.准确性原则：财务核算、报表编制等准确无误，数据具有可靠性。5.及时性原则：及时记录、处理财务事项，按时编制财务报表，为企业决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据业务需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的有序开展。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具有相应专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。2.财务人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉国家财务法规和政策，熟练掌握财务核算和财务管理软件的操作。3.财务人员应定期参加培训和学习，不断更新知识，提高业务水平。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。负责审核原始凭证，登记账簿，进行成本核算、费用报销等账务处理。定期核对账目，编制财务分析报告，为公司决策提供财务依据。协助制定和完善财务管理制度，参与财务预算编制和执行监控。负责税务申报和缴纳，协调与税务机关的关系，依法纳税。2.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度办理相关手续。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计做好其他财务工作，如核对账目、编制报表等。三、财务管理制度（一）财务预算管理1.公司实行全面预算管理制度，每年年初编制年度财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算、利润预算等。2.财务预算应根据公司的战略规划、经营目标和市场情况进行编制，确保预算的科学性和合理性。3.各部门应根据公司下达的预算指标，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并上报财务部门汇总。4.财务部门负责对各部门上报的预算草案进行审核、平衡和调整，编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审批后执行。5.公司应定期对财务预算的执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施进行调整，确保预算目标的实现。（二）收入管理1.公司的收入包括主营业务收入、其他业务收入等。2.收入的确认应符合国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，按照权责发生制原则进行核算。3.销售部门应及时与客户签订销售合同，明确销售价格、数量、付款方式等条款，并将合同副本送交财务部门备案。4.财务部门应根据销售合同和发货凭证等资料，及时确认收入，并进行账务处理。5.对于应收账款，财务部门应建立台账，定期进行核对和催收，确保款项及时收回。（三）成本费用管理1.成本费用是指公司在经营过程中发生的各项耗费，包括生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.公司应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用的开支范围和标准，严格控制成本费用支出。3.各部门应根据公司下达的成本费用指标，合理安排各项支出，并对成本费用的发生情况进行监控和分析。4.财务部门应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，对成本费用进行核算和管理，确保成本费用的真实性、准确性和合法性。5.对于成本费用的报销，应严格按照公司的报销制度进行审批，确保报销凭证真实、合法、有效。（四）资产管理1.资产是指公司拥有或控制的能以货币计量的经济资源,包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理，确保资产的安全完整。3.流动资产的管理现金管理：公司应严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。银行存款管理：公司应加强对银行账户的管理，定期核对银行存款余额，确保资金安全。应收账款管理：公司应建立应收账款台账，定期进行核对和催收，及时清理坏账。存货管理：公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的安全完整。4.固定资产的管理固定资产的购置：公司应根据生产经营需要，合理安排固定资产购置计划，按照规定的程序进行审批。固定资产的验收：固定资产购置后，应及时组织相关部门进行验收，确保固定资产的质量和性能符合要求。固定资产的折旧：公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，对固定资产计提折旧，确保固定资产的价值得到合理补偿。固定资产的处置：固定资产处置时，应按照规定的程序进行审批，确保处置价格合理、处置过程合规。5.无形资产的管理无形资产的购置：公司应根据生产经营需要，合理安排无形资产购置计划，按照规定的程序进行审批。无形资产的摊销：公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，对无形资产进行摊销，确保无形资产的价值得到合理补偿。无形资产的处置：无形资产处置时，应按照规定的程序进行审批，确保处置价格合理、处置过程合规。（五）税务管理1.公司应依法纳税，按照国家税收法律法规的规定，及时申报和缴纳各项税款。2.财务部门应加强对税务政策的学习和研究，及时掌握税收政策的变化，合理进行税务筹划，降低税务风险。3.公司应建立健全税务管理制度，加强对税务申报、缴纳、发票管理等环节的管理，确保税务工作的规范有序。4.对于税务事项的处理，应严格按照国家税收法律法规的规定进行，确保税务处理的合法性和准确性。（六）利润分配管理1.公司的利润分配应按照国家法律法规和公司章程的规定进行。2.公司在弥补以前年度亏损、提取法定盈余公积后，可根据公司的经营情况和发展需要，进行利润分配。3.利润分配方案应报公司管理层审批后执行，并及时进行账务处理。四、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用发生的时间、地点、事由、金额等信息，并附上相关的原始凭证。2.部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，并核对报销金额是否符合公司规定的标准。4.公司管理层根据审批权限对报销事项进行审批，签字确认。5.报销人持审批后的费用报销单到财务部门办理报销手续，财务部门审核无误后予以支付。（二）采购付款审批流程1.采购部门根据采购合同和实际采购情况，填写付款申请单，注明采购项目、金额、付款方式等信息，并附上相关的采购合同、发票、验收单等原始凭证。2.部门负责人对付款事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.财务部门对付款凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，并核对付款金额是否符合采购合同的约定。4.公司管理层根据审批权限对付款事项进行审批，签字确认。5.财务部门根据审批后的付款申请单，按照公司的资金管理制度和付款流程进行付款。（三）资金使用审批流程1.资金使用部门根据资金使用计划，填写资金使用申请表，注明资金使用的用途、金额、时间等信息，并附上相关的证明材料。2.部门负责人对资金使用事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.财务部门对资金使用申请表的合法性、合规性、完整性进行审核，并核对资金使用金额是否符合公司的资金使用计划。4.公司管理层根据审批权限对资金使用事项进行审批，签字确认。5.财务部门根据审批后的资金使用申请表，按照公司的资金管理制度和资金使用流程进行资金拨付。五、财务报告与财务分析（一）财务报告1.公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司管理层、投资者、债权人等提供决策依据。3.财务报告编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖公司公章后对外报送。（二）财务分析1.公司应定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析应包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容，通过对各项指标的分析，揭示公司财务活动中存在的问题和风险，提出改进措施和建议。3.财务分析报告应具有针对性、实用性和前瞻性，能够为公司管理层提供有价值的决策信息。六、财务内部控制与监督（一）财务内部控制1.公司应建立健全财务内部控制制度，加强对财务活动的风险防控，确保财务信息的安全和可靠。2.财务内部控制制度应涵盖财务预算、收入、成本费用、资产、税务、利润分配等各个方面，明确各岗位的职责权限和工作流程，做到相互制约、相互监督。3.公司应定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现问题并采取措施进行整改，确保财务内部控制制度的有效执行。（二）财务监督1.公司应加强对财务活动的监督，确保财务工作合法合规。2.财务部门应定期对公司的财务状况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对公司的财务活动进行审计监督，检查财务制度的执行情