民营医院收款室财务制度

PAGE民营医院收款室财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范民营医院收款室的财务管理工作，确保医院资金的安全、准确、及时收付，提高资金使用效率，保障医院财务活动的正常运转，维护医院及患者的合法权益。2.适用范围本制度适用于民营医院收款室的所有财务工作，包括门诊收款、住院收款、退费管理、票据管理等相关业务。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，依法进行财务活动。准确性原则：确保收款数据的准确无误，账目清晰，如实反映医院财务状况。及时性原则：及时办理各项收款业务，不得拖延积压，保证资金及时足额入账。安全性原则：加强收款室现金、票据及相关财务信息的安全管理，防止出现财务风险和安全事故。二、岗位职责1.收款员职责负责门诊、住院患者的费用收取工作，准确录入患者信息及收费项目，开具合法有效的收款票据。对收款过程中出现的问题及时与相关科室或人员沟通协调，确保收款工作顺利进行。每日营业终了，核对当日收款金额与系统记录是否一致，及时上缴现金和票据。协助财务部门做好收款数据的统计和分析工作。2.收款室组长职责负责收款室日常工作的组织和管理，合理安排收款员工作岗位，确保收款工作有序开展。审核收款员的收款业务，检查收款票据的开具、使用和保管情况，发现问题及时纠正。定期对收款室的财务工作进行自查，及时发现并解决存在的问题，防范财务风险。配合财务部门做好收款室的财务报表编制、财务分析等工作，为医院财务管理提供准确的数据支持。3.财务审核人员职责对收款室上报的收款数据进行审核，检查收款业务的合规性、准确性和完整性。审核收款票据的真实性、合法性，确保票据使用符合规定。定期对收款室的财务工作进行监督检查，提出改进意见和建议，促进财务管理水平提升。协助财务部门做好收款室与其他部门之间的财务协调工作。三、收款流程1.门诊收款流程患者挂号后，前往相应科室就诊，医生开具检查、检验、治疗等项目医嘱。患者持就诊卡或病历到收款室缴费，收款员根据医嘱信息准确录入收费项目及金额，打印收款票据。收款员核对收款信息无误后，收取现金、刷银行卡或使用其他支付方式完成收款，并将收款票据交给患者。每日营业终了，收款员将当日门诊收款现金缴存银行，核对收款金额与系统记录一致后，将收款数据上传至财务系统。2.住院收款流程患者办理住院手续时，收款员根据住院科室、床位等信息预收一定金额的住院押金，并开具收款票据。患者住院期间，医生根据病情开具医嘱，护士站将医嘱信息录入医院信息系统，收款员定期从系统中获取患者费用信息，通知患者缴费。患者缴费时，收款员核对患者身份及缴费信息，收取费用并开具收款票据，同时在系统中更新患者费用余额。患者出院结算时，收款员根据医院信息系统中的费用明细，计算患者住院总费用，扣除已预缴押金后，多退少补，并开具出院结算票据。收款员将出院结算信息与相关科室核对无误后，办理出院手续，同时将住院收款数据上传至财务系统。四、退费管理1.退费原则严格按照医院规定的退费流程办理退费业务，确保退费原因真实合理。退费必须经过相关科室负责人审核签字，明确退费责任。已开具收款票据的退费，必须收回原票据，并在票据上注明“作废”字样。2.退费流程患者提出退费申请，填写退费申请表，注明退费原因及退费项目。申请科室负责人对退费原因进行审核，确认无误后签字批准。患者持退费申请表及相关证明材料到收款室办理退费手续。收款员核对退费申请表及相关证明材料，与系统记录的收费信息进行比对，确认退费金额及项目。收款员收回原收款票据，在票据上注明“作废”字样，并开具退费票据给患者。收款员将退费信息录入系统，冲减相应的收入记录，并将退费申请表及相关证明材料存档保管。五、票据管理1.票据种类收款室使用的票据包括门诊收费票据、住院收费票据、退费票据等。2.票据购买由财务部门统一向财政部门或税务部门申请购买票据，办理相关购买手续。票据购买后，由收款室专人负责签收、保管，并建立票据登记簿，详细记录票据的种类、数量、起止号码等信息。3.票据使用收款员在办理收款业务时，必须按照规定的格式和内容开具票据，确保票据信息真实、准确、完整。票据应逐份使用，不得跳号、拆本使用，开具后的票据应加盖收款专用章。作废的票据应加盖“作废”戳记，全联保存，并在票据登记簿上注明作废原因及号码。4.票据保管收款室应设置专门的票据保管柜，将票据存放于保险柜内，确保票据安全。票据保管人员应定期对票据进行盘点，核对票据的实际数量与登记簿记录是否一致，发现问题及时报告并处理。票据保管期限届满后，按照国家有关规定进行销毁，销毁时应填写票据销毁清单，由财务部门、审计部门等相关人员监销，并在清单上签字确认。六、现金管理1.现金收付规定收款员收取现金时，应认真核对现金真伪，确保收款金额准确无误。支付现金时，必须按照国家现金管理规定的范围和限额进行支付，超过限额的应通过银行转账等方式支付。每日营业终了，收款员应及时清点现金，将现金缴存银行，不得坐支现金。2.现金盘点收款室组长应定期组织现金盘点工作，确保现金账实相符。现金盘点应在营业终了后进行，由收款员和收款室组长共同参与，盘点结果应如实记录在现金盘点表上。如发现现金长款或短款情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。长款应及时上缴财务部门，短款应由责任人负责赔偿。七、银行账户管理1.账户开设与变更医院银行账户的开设、变更及撤销应按照国家有关规定办理相关手续，并报经医院管理层批准。收款室涉及的银行账户主要用于收款资金的缴存、支付及结算等业务，应严格按照规定用途使用。2.银行存款核对财务人员应定期核对银行存款账目，确保银行存款余额与银行对账单一致。每月末，财务人员应编制银行存款余额调节表，对未达账项进行调整，保证银行存款账实相符。如发现银行存款账目存在异常情况，应及时查明原因，并采取相应措施进行处理。八、财务报表与分析1.财务报表编制收款室应按照财务部门的要求，定期编制收款日报表、月报表等财务报表，如实反映收款业务的发生情况。财务报表应数据准确、内容完整，报表编制人员应签字确认，确保报表质量。收款室组长应审核财务报表，对报表数据的真实性、准确性和完整性负责。审核无误后，将报表报送财务部门。2.财务分析财务部门应定期对收款室的财务数据进行分析，为医院管理层提供决策支持。财务分析内容包括收款收入分析、退费情况分析、收款方式分析等，通过分析发现问题，提出改进措施和建议。收款室应积极配合财务部门的财务分析工作，提供相关数据和资料，协助做好财务分析报告的编制。九、监督与检查1.内部监督医院内部审计部门应定期对收款室的财务工作进行审计监督，检查财务制度的执行情况、收款业务的合规性、票据管理及现金管理等情况。收款室应建立内部自查制度，定期对自身财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改。医院财务部门应加强对收款室的日常财务管理监督，定期检查收款数据、票据使用、现金缴存等情况，确保财务管理工作规范有序。2.外部监督收款室应接受财政、税