肥西上市公司财务制度

PAGE肥西上市公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范肥西上市公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的有序开展，保护投资者的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于肥西上市公司及其所属各部门、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面。4.及时性原则：及时处理财务事务，提供财务信息。5.效益性原则：追求经济效益最大化，合理配置资源。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.配备具备专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳、财务经理等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和继续教育，以提高业务水平。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。负责财务凭证的编制、审核和保管。进行成本核算和分析，提供成本控制建议。2.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金和各种有价证券。3.财务经理职责负责财务部门的日常管理工作。组织制定和执行财务制度。进行财务分析和决策支持。协调与其他部门的财务关系。三、会计核算（一）会计政策1.遵循国家统一的会计制度，确定公司的会计政策，包括会计年度、记账本位币、会计核算方法等。2.会计政策一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序进行审批，并在财务报表附注中披露。（二）会计科目设置根据公司业务特点和会计核算要求，合理设置会计科目，确保财务信息的准确反映。（三）财务报表编制1.按照规定的时间和格式编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核、公司负责人批准后对外报送。（四）会计档案管理1.对会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案进行妥善保管。2.会计档案的保管期限应符合国家规定，期满后按照规定程序进行销毁。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理筹集资金，包括股权融资、债权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资方式、金额、期限等。3.对筹资活动进行风险评估，确保筹资活动的合法性和合理性。（二）资金使用1.建立资金预算管理制度，对资金使用进行预算控制。2.严格按照资金预算安排资金支出，确保资金使用的合理性和效益性。3.加强资金支出的审批管理，明确审批流程和权限。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付的安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额。3.防范资金结算风险，如票据风险、网络支付风险等。五、资产管理（一）货币资金管理1.加强现金库存管理，确保现金安全。2.严格执行银行存款管理制度，定期进行银行存款对账。3.对货币资金进行定期盘点，确保账实相符。（二）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任。2.加强应收账款的日常核算和监控，及时催收账款。3.对应收账款进行账龄分析，评估坏账风险，计提坏账准备。（三）存货管理1.制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节。2.根据存货的特点和管理要求，合理确定存货计价方法。3.定期对存货进行盘点，确保存货账实相符，及时处理盘盈盘亏。（四）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法、折旧政策等。2.加强固定资产的购置、验收、入账、使用、维护、处置等环节的管理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全完整。六、成本费用管理（一）成本核算1.确定成本核算对象和成本项目，按照规定的成本核算方法进行成本核算。2.加强成本核算的基础工作，如原始记录、计量验收等。3.定期进行成本分析，找出成本变动原因，提出成本控制措施。（二）费用管理1.建立费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批程序。2.对费用进行分类核算和控制，严格控制不合理费用支出。3.定期对费用进行分析，评估费用支出的合理性和效益性。七、利润分配管理（一）利润分配原则1.按照公司章程和法律法规的规定进行利润分配。2.兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。（二）利润分配方案制定1.财务部门根据公司年度经营成果和财务状况编制利润分配预案。2.利润分配预案经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。（三）利润分配实施按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配，确保利润分配的及时足额支付。八、财务预算管理（一）预算编制1.建立财务预算管理制度，明确预算编制的原则、方法和程序。2.各部门应根据公司战略目标和经营计划，编制本部门的预算草案。3.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。（二）预算执行1.将财务预算分解到各部门和各月份，明确预算执行责任。2.加强预算执行的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.对预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。2.预算调整应充分考虑对公司财务状况和经营成果的影响。九、财务分析与评价（一）财务分析1.定期对公司的财务状况、经营成果和现金流量进行分析评价。2.采用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等，为公司决策提供依据。3.撰写财务分析报告，提出改进建议和措施。（二）财务评价1.建立财务评价指标体系，对公司的盈利能力、偿债能力、营运能力等进行评价。2.根据财务评价结果，发现公司存在的问题和不足，及时采取措施加以改进。十、内部控制与监督（一）内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节。2.明确内部控制的目标、原则、方法和程序，确保内部控制的有效执行。3.对内部控制制度进行定期评估和修订，不断完善内部控制体系。（二）内部审计1.设立内部审计机构，配备专业的内部审计人员。2.制定内部审计计划，对公司的财务收支、经济活动等进行审计监督。3.及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议，促进公司规范运作。（三）外部监督积极配合外