不直接分管人财务制度

PAGE不直接分管人财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保公司资金安全和正常运营，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本不直接分管人财务制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保公司财务管理活动合法合规。2.安全性原则：保障公司资金安全，防止财务风险，维护公司利益。3.规范性原则：规范财务核算流程，明确财务审批权限，确保财务管理工作有序进行。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受公司内部监督和外部审计。二、财务管理制度（一）财务审批流程1.日常费用报销：员工填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，提交财务部门。财务部门审核票据真实性、合法性及报销金额合理性后，报总经理审批。总经理审批通过后，财务部门予以报销。2.重大支出审批：对于金额较大的重大支出项目，如固定资产购置、对外投资等，需由相关部门提出可行性报告，经财务部门审核预算及资金来源后，提交公司管理层会议审议。审议通过后，报总经理审批。总经理审批通过后，方可实施。3.预算审批：公司年度预算由各部门根据业务发展计划编制，经财务部门汇总审核后，提交公司管理层会议审议。审议通过后，报董事会批准。预算执行过程中，如遇重大调整事项，需按上述流程重新审批。（二）资金管理制度1.资金收付：公司资金收付通过银行账户进行，严禁现金坐支。财务部门应严格审核资金收付凭证，确保资金流向合法合规。2.银行账户管理：公司开设银行账户需经总经理审批，并指定专人负责账户管理。定期核对银行账户余额，确保账实相符。3.资金安全保障：加强资金安全防范措施，如设置支付密码、定期更换密码等。财务人员应妥善保管财务印章和票据，防止丢失被盗。（三）财务核算制度1.会计核算：公司按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，登记会计账簿，编制财务报表。2.财务报表编制：财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据真实、准确、完整。3.财务分析：定期对公司财务状况进行分析，为公司管理层提供决策支持。分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务风险分析等。三、人事管理制度（一）人员招聘与录用1.招聘计划：各部门根据业务发展需要制定人员招聘计划，报人力资源部门审核。人力资源部门汇总后，报总经理审批。2.招聘流程：人力资源部门通过多种渠道发布招聘信息，收集应聘人员简历。对应聘人员进行资格审查、面试、笔试等环节，确定拟录用人员名单。拟录用人员名单报总经理审批后，办理录用手续。3.试用期管理：新员工试用期为[X]个月，试用期内由用人部门负责考核。试用期满，考核合格的予以转正，考核不合格的予以辞退。（二）薪酬福利管理1.薪酬体系：公司建立完善的薪酬体系，包括基本工资、绩效工资、奖金等部分。薪酬标准根据岗位性质、工作业绩等因素确定。2.薪酬核算与发放：人力资源部门负责薪酬核算，财务部门负责薪酬发放。每月[具体日期]发放上月工资，如遇节假日提前发放。3.福利管理：公司为员工提供法定福利，如五险一金等。同时，根据公司实际情况，提供其他福利，如带薪年假、节日福利等。（三）绩效考核管理1.考核指标设定：各部门根据岗位说明书制定绩效考核指标，明确考核标准和权重。绩效考核指标应具有可衡量性、可操作性和导向性。2.考核周期：绩效考核周期为[具体周期]，如月度、季度、年度等。3.考核流程：考核期结束后，员工先进行自评，然后由上级领导进行评价。人力资源部门汇总考核结果，报总经理审批。根据考核结果，兑现绩效工资和奖金。四、监督与检查（一）内部审计1.审计机构与人员：公司设立内部审计部门，配备专业审计人员。内部审计部门独立于财务部门和其他业务部门，直接对董事会负责。2.审计职责：内部审计部门负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。定期开展内部审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.审计整改：对于审计发现的问题，被审计部门应及时整改。整改情况报内部审计部门和公司管理层备案。（二）财务监督1.财务部门监督：财务部门负责对公司财务活动进行日常监督，审核财务收支凭证，检查财务制度执行情况。2.管理层监督：公司管理层定期对财务工作进行检查，了解公司财务状况，发现问题及时督促整改。3.员工监督：全体员工有权对公司财务活动进行监督，如发现违规行为，可向公