卫生收费票据管理制度

PAGE卫生收费票据管理制度一、总则（一）目的为加强本公司/组织卫生收费票据管理，规范收费行为，保障财务安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内涉及卫生收费的所有部门、科室及工作人员。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关票据管理的法律法规和财务制度，确保收费票据的使用合法合规。2.规范管理原则：对卫生收费票据的购领、保管、使用、核销等环节进行规范化管理，防止票据遗失、损坏、滥用等情况发生。3.财务安全原则：保障收费资金的安全，准确记录收费信息，防止财务风险。4.便民高效原则：在确保规范管理的前提下，尽量简化流程，方便缴费人员，提高工作效率。二、收费票据的种类及适用范围（一）财政票据1.非税收入通用票据：适用于本公司/组织依法收取的除税收以外的非税收入，如卫生检测费、卫生许可证工本费等。2.医疗收费票据：用于本公司/组织提供医疗卫生服务所收取的费用，包括挂号费、检查费、治疗费、药费等。（二）税务发票对于符合税务开票规定的卫生收费项目，应开具税务发票，如提供的卫生用品销售等应税业务。三、收费票据的购领（一）申请1.各部门、科室根据业务需求，填写《卫生收费票据购领申请表》，详细注明所需票据的种类、数量及预计使用时间等信息。2.申请表经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。（二）审核财务部门收到申请表后，对申请内容进行审核，核实业务需求的合理性及库存情况。如申请数量超出合理范围或库存充足，应与申请部门沟通调整。（三）购领1.经审核通过后，财务部门安排专人前往财政部门或税务机关办理票据购领手续。2.购领票据时，应严格按照规定填写相关购领表格，提供准确的购领信息，并确保票据的真实性和完整性。3.领取票据后，购领人员应及时将票据交回财务部门，办理交接手续，详细记录票据的种类、数量、起止号码等信息。四、收费票据的保管（一）专用库房1.财务部门应设立专门的收费票据保管库房，库房应具备安全、防火、防潮、防虫等条件，确保票据存放安全。2.库房应配备必要的保险柜、文件柜等存放设备，并按照票据种类、号码顺序等进行分类存放。（二）专人负责1.安排专人负责收费票据的保管工作，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉票据管理规定。2.保管人员应定期对票据进行盘点核对，确保账实相符。如发现票据短缺、损坏等情况，应及时查明原因并报告处理。（三）安全措施1.库房应安装防盗门窗、监控设备等安全设施，确保票据保管安全。2.非保管人员未经授权不得进入票据保管库房。3.保管人员离开库房时，应确保门窗关闭、保险柜锁好等。五、收费票据的使用（一）开具要求1.收费人员应严格按照规定的收费项目、标准和票据使用范围开具票据。2.票据开具应字迹清晰、内容完整、印章齐全，不得涂改、挖补、撕毁票据。3.填写收费票据时，应准确填写缴费单位（个人）名称、收费项目、金额、日期等信息，并与实际收费情况一致。（二）一式多联票据1.对于一式多联的收费票据，应按顺序全份复写或打印，各联次内容和金额应一致。2.票据开具后，应加盖本公司/组织财务专用章或收费专用章，并由收款人签字确认。（三）作废处理1.如因填写错误、收费项目变更等原因需要作废票据，应在票据各联次上加盖“作废”戳记，并全份保存。2.作废票据应注明作废原因、日期等信息，并由经办人员和部门负责人签字确认。3.定期将作废票据交财务部门进行核销处理，不得随意丢弃或销毁。（四）票据交付1.收费人员应及时将开具的收费票据交付给缴费单位（个人），并告知其相关注意事项。2.如采用邮寄等方式交付票据，应确保票据安全送达，并保留相关邮寄凭证。六、收费票据的核销（一）定期核销1.财务部门应定期对已使用的收费票据进行核销，原则上每月或每季度进行一次。2.核销时，应核对票据的使用情况，包括开具金额、份数、起止号码等，确保与收费记录一致。（二）核对账目1.将已核销的收费票据金额与财务账目进行核对，检查收费资金是否及时足额入账，有无截留、挪用等情况。2.如发现账目不符，应及时查明原因并进行调整，确保财务数据的准确性。（三）归档保存1.核销后的收费票据应按照规定进行归档保存，保存期限应符合国家法律法规和财务制度要求。2.归档票据应按年度、票据种类等进行分类整理，便于查阅和管理。七、监督检查（一）内部审计1.公司/组织内部审计部门应定期对卫生收费票据管理情况进行审计检查，重点检查票据的购领、保管、使用、核销等环节是否合规。2.审计人员应查阅相关票据记录、账目资料等，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）定期自查1.各部门、科室应定期开展卫生收费票据管理自查工作，发现问题及时纠正，并将自查情况报告财务部门。2.财务部门应汇总分析各部门自查情况，针对存在的共性问题制定改进措施，不断完善票据管理制度。（三）违规处理1.对于违反本制度规定使用收费票据的部门和个人，应视情节轻重给予批评教育、经济处罚等处理。2.如因违规行为导致公司/组织遭受经济损失或产生不良影响的，应依法追究相关人员的责任。八、信息化管理（一）票据管理系统1.建立卫生收费票据信息化管理系统，实现票据购领、开具、核销、查询等功能的自动化管理。2.通过系统记录票据相关信息，提高票据管理的准确性和工作效率，便于实时监控票据使用情况。（二）数据安全1.加强票据管理系统的数据安全保护，设置用户权限，防止数据泄露、篡改等情况发生。2.定期对系统数据进行备份，确保数据的完整性和可恢复性；如发生系统故障或数据丢失等情况，应及时采取措施进行恢复处理。九、培训与宣传（一）培训1.定期组织收费人员及相关管理人员参加卫生收费票据管理培训，培训内容包括法律法规、票据使用规定、操作流程等。2.通过培训，提高工作人员的业务水平和责任意识，确保正确使用收费票据。（二）宣传1.向缴费单位（个人）宣传卫生收费票据管理规定和相关政策，告知其收费票据的重要性及索取票据的权利。2.通过多种渠道宣传收费标准、缴费方式等信息，