生活垃圾分类工作经费有关问题专项整治工作自查报告

生活垃圾分类工作经费有关问题专项整治工作自查报告为全面落实生活垃圾分类工作经费专项整治要求，切实规范资金管理使用，我单位严格对照上级关于生活垃圾分类工作经费管理的相关文件精神，成立由分管领导牵头、财务部门与业务部门联合组成的专项自查工作组，制定《生活垃圾分类工作经费专项整治自查方案》，明确自查范围为2021年至2023年各级财政拨付的生活垃圾分类工作经费（含中央、省级专项补助及本级配套资金），涵盖预算编制、资金拨付、使用管理、绩效评价等全流程环节。通过查阅财务凭证、项目台账、合同协议，实地走访街道社区、垃圾分类示范小区及相关作业单位，与一线工作人员、社区居民座谈等方式，全面梳理经费管理使用情况，现将自查情况汇报如下：一、经费管理问题查摆情况1.预算编制精准性不足。2021年预算编制时，对分类垃圾桶更换需求调研不充分，按社区数量简单估算，实际执行中因部分老旧小区垃圾桶破损率高于预期（如XX街道XX社区垃圾桶年破损率达35%，远超原测算的20%），导致分类垃圾桶采购经费超支12.7万元；2022年则因部分新建小区垃圾分类设施配套由开发商同步建设，实际使用的宣传培训经费仅为预算的68%（预算50万元，实际支出34万元），形成结余16万元，未及时申请调整预算。2.资金拨付时效性滞后。2023年市级下拨的可回收物回收体系建设专项经费80万元，因项目实施方案审核流程衔接不畅（涉及商务、城管、财政三部门会签），直至当年10月才完成拨付（文件下达时间为3月），导致XX再生资源回收企业因资金到位延迟，原计划6月启动的分拣中心升级改造项目推迟至11月，影响年度工作进度。3.使用监管存在漏洞。部分街道将垃圾分类督导员工资与社区其他公益性岗位工资合并发放，未单独列支（如XX街道2022年列支督导员工资42万元，全部计入“社区综合服务支出”科目），导致无法精准统计分类督导专项支出；2021年XX社区列支“垃圾分类宣传活动费”5.8万元，经查实为购买社区节日慰问品，存在挤占挪用问题。4.绩效评价流于形式。20212022年生活垃圾分类经费绩效自评报告中，仅简单罗列支出金额和活动场次（如2022年记录“开展宣传活动120场”），未对实际效果（如居民分类准确率、垃圾减量率）进行量化考核；委托第三方机构开展的2023年绩效评价中，因未明确考核指标细则，第三方仅通过查阅资料得出“资金使用规范”结论，未实地核查分类设施运行情况及居民满意度。二、问题原因剖析一是制度执行不严。虽制定《生活垃圾分类经费管理办法》，但对预算编制的调研论证、资金拨付的时限要求、科目列支的规范标准等规定未细化操作流程，部分工作人员存在“重申请、轻管理”思想，对经费使用的跟踪监督不到位。二是责任意识不强。街道层面存在“打包使用”经费的惯性思维，认为“只要钱用在社区公共事务上就没问题”，对专项经费“专款专用”要求理解不深；财务部门与业务部门沟通不畅，未建立定期对账机制，导致挤占挪用问题未能及时发现。三是监管机制不完善。缺乏经费使用动态监控平台，仅依靠年度审计和专项检查，难以实时掌握资金流向；绩效评价指标设计不科学，未将分类实效与经费使用挂钩，导致评价结果无法真实反映资金效益。四是专业能力不足。部分街道财务人员为兼职岗位，对政府会计制度中专项经费核算要求掌握不牢，业务部门工作人员对经费管理政策学习不深入，在项目申报、预算编制时缺乏专业性指导。三、整改措施及成效针对自查发现的问题，我单位立行立改，制定《整改任务清单》，明确责任部门、整改时限和具体措施：关于预算编制问题：2024年预算编制前，组织业务部门联合各街道开展需求调研，通过入户调查、设施普查等方式，精准测算分类设施更新、宣传培训、督导员配置等需求（如已完成2024年120个小区垃圾桶破损率摸底，按25%破损率测算采购量）；建立预算动态调整机制，对执行中因客观原因导致的结余或超支，及时按程序申请调整（2023年结余的16万元宣传经费已申请调整用于2024年分类指导员培训）。关于资金拨付滞后问题：优化项目审批流程，将“多部门会签”改为“并联审核”，明确各部门审核时限（财政部门3个工作日、业务部门5个工作日），2024年已提前完成第一季度市级专项经费拨付（3月15日前完成），确保项目按计划实施。关于使用监管漏洞问题：修订《生活垃圾分类经费核算细则》，要求街道对分类督导员工资、设施采购、宣传活动等支出单独设账核算，财务部门每月与业务部门对账（2024年1月起已开展2次对账，纠正科目列支错误3笔）；针对XX社区挤占挪用问题，已追回5.8万元违规资金，对相关责任人进行批评教育，并在全系统通报。关于绩效评价流于形式问题：重新制定《生活垃圾分类经费绩效评价指标体系》，增设居民分类准确率（目标≥85%）、可回收物回收量增长率（目标≥10%）、设施完好率（目标≥90%）等量化指标，2024年起委托第三方机构时同步提供实地核查清单（要求抽查不少于30%的项目点位），目前已完成2023年绩效评价复核，补充采集居民满意度数据1200份。四、下一步工作计划持续巩固整改成果，重点做好三方面工作：一是强化制度执行，每季度开展经费使用专项检查，利用财务一体化平台对分类经费实行“单独标识、全程跟踪”，确保资金使用可追溯；二是提升专业能力，每半年组织街道财务人员和业