公共卫生预算管理制度

PAGE公共卫生预算管理制度一、总则（一）制度目的本制度旨在规范公司公共卫生预算管理工作，提高预算编制的科学性、准确性和合理性，加强预算执行的监督和控制，确保公共卫生资金的合理使用，保障公司公共卫生工作的顺利开展，提升公共卫生服务质量，维护公众健康权益。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及公共卫生预算管理的所有部门和项目，包括但不限于疾病预防控制、卫生监督、妇幼保健、健康教育等相关业务领域。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家有关法律法规和财务制度，确保公共卫生预算管理工作合法合规。2.完整性原则全面涵盖公司公共卫生工作的各项收入和支出，做到预算编制不遗漏、不重复。3.科学性原则运用科学的方法和合理的标准进行预算编制，充分考虑公共卫生事业发展的需求和实际情况，提高预算的准确性和可靠性。4.严肃性原则预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更，确保预算的严肃性和权威性。5.绩效导向原则注重预算资金的使用效益，建立健全绩效评价机制，将绩效目标与预算编制、执行、监督等环节紧密结合，提高公共卫生资源配置效率。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会1.公司设立预算管理委员会，由公司高层管理人员、财务部门负责人、各公共卫生业务部门负责人等组成。预算管理委员会是公司公共卫生预算管理的决策机构，负责审议和批准公共卫生预算管理制度、年度预算方案、预算调整方案等重大事项。2.预算管理委员会的主要职责包括：制定和修订公共卫生预算管理制度；审议年度公共卫生预算草案，提出修改意见和建议；审查预算执行情况报告，协调解决预算执行过程中出现的问题；审批预算调整方案；对预算管理工作进行考核和评价。（二）财务部门1.财务部门是公司公共卫生预算管理的归口管理部门，负责组织和指导公司公共卫生预算的编制、审核、汇总、上报、下达、执行监控、分析和考核等工作。2.财务部门的主要职责包括：制定公共卫生预算编制的具体方法和流程；审核各部门提交的预算草案，提出审核意见和建议；汇总编制公司年度公共卫生预算草案，报预算管理委员会审议；负责预算的下达和分解，将预算指标落实到各部门和项目；监控预算执行情况，定期编制预算执行情况报告，及时发现和解决预算执行中的问题；对预算执行情况进行分析和评价，为预算调整和决策提供依据；配合相关部门开展预算绩效考核工作。（三）各公共卫生业务部门1.各公共卫生业务部门是本部门预算的编制主体和执行主体，负责本部门公共卫生预算的编制、执行、分析和控制等工作，并对预算执行结果负责。2.各公共卫生业务部门的主要职责包括：根据公司公共卫生事业发展规划和年度工作目标，结合本部门实际情况，编制本部门年度公共卫生预算草案，提交财务部门审核；严格按照下达的预算指标组织实施各项公共卫生工作，确保预算执行进度和质量；定期对本部门预算执行情况进行分析和总结，及时发现和解决预算执行中的问题，并向财务部门报送预算执行情况报告；根据实际工作需要，提出预算调整申请，经审批后执行；配合财务部门和其他相关部门开展预算绩效考核工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、政策文件和行业标准，如《中华人民共和国预算法》、《基本公共卫生服务规范》等。2.公司公共卫生事业发展规划和年度工作目标。3.上一年度公共卫生预算执行情况和本年度预算收支预测。4.各部门公共卫生工作任务和业务量预计。（二）编制内容公共卫生预算包括收入预算和支出预算两部分。1.收入预算财政拨款收入：指公司从政府财政部门取得的用于公共卫生事业的各类拨款，包括基本公共卫生服务补助资金、重大公共卫生服务项目专项资金等。事业收入：指公司开展公共卫生服务活动取得的收入，如预防接种服务费、健康体检费等。其他收入：指除财政拨款收入和事业收入以外的其他收入，如捐赠收入、利息收入等。2.支出预算人员经费：指公司为开展公共卫生工作支付给工作人员的工资、津贴、奖金、社会保险费等。公用经费：指公司为开展公共卫生工作所需的办公费、水电费、差旅费、会议费、培训费等。业务经费：指公司为开展各项公共卫生业务活动所需的专项经费，如疾病预防控制业务费、卫生监督业务费、妇幼保健业务费、健康教育业务费等。项目经费：指公司为实施特定公共卫生项目所需的专项经费，如重大公共卫生服务项目经费、基本公共卫生服务项目经费等。（三）编制方法1.零基预算法对于人员经费、公用经费等相对稳定的支出项目，采用零基预算法，根据实际工作需要和合理标准进行编制，不受以往年度预算安排的影响。2.增量预算法对于业务经费和项目经费等与业务量相关的支出项目，在参考上一年度预算执行情况和本年度业务量预计的基础上，采用增量预算法进行编制，适当考虑业务发展和政策调整等因素。3.项目预算法对于重大公共卫生服务项目等特定项目，采用项目预算法进行编制，明确项目目标、任务、实施步骤、资金需求等，确保项目资金专款专用。（四）编制流程1.准备阶段财务部门根据公司公共卫生事业发展规划和年度工作目标，制定预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、流程、时间要求等。各公共卫生业务部门根据预算编制方案，收集、整理本部门相关基础资料，如人员信息、业务量数据、资产状况等，并对本年度预算收支进行初步预测。2.编制阶段各公共卫生业务部门按照预算编制方法和要求，编制本部门年度公共卫生预算草案，详细说明各项收入和支出的预算依据、金额、用途等，并提交财务部门审核。财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，重点审核预算编制的合法性、完整性、科学性、合理性等，提出审核意见和建议，反馈给各部门进行修改和完善。各部门根据财务部门的审核意见，对预算草案进行修改和完善后，再次提交财务部门。财务部门汇总各部门预算草案，编制公司年度公共卫生预算草案，报预算管理委员会审议。3.审议阶段预算管理委员会召开会议，对公司年度公共卫生预算草案进行审议。各部门负责人汇报本部门预算编制情况及主要依据，预算管理委员会成员对预算草案进行讨论和审议，提出修改意见和建议。财务部门根据预算管理委员会审议意见，对预算草案进行进一步修改和完善，形成最终的年度公共卫生预算草案，报公司管理层审批。4.批准阶段公司管理层对年度公共卫生预算草案进行审批。经批准后的预算草案作为公司公共卫生预算执行的依据，由财务部门下达各部门执行。四、预算执行（一）预算分解与下达财务部门根据公司年度公共卫生预算草案，将预算指标分解到各公共卫生业务部门，并下达预算控制数。各部门应按照下达的预算控制数，进一步细化分解到具体项目和责任人，并制定相应的预算执行计划。（二）预算执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪和分析，及时掌握预算执行进度和资金使用情况。2.各公共卫生业务部门应严格按照预算执行计划组织实施各项公共卫生工作，确保预算执行进度和质量。同时，应定期向财务部门报送预算执行情况报告，说明预算执行情况、存在的问题及改进措施等。3.对于预算执行过程中出现的偏差，财务部门应及时与相关部门沟通协调，分析原因，采取有效措施加以纠正。如因特殊原因需要调整预算执行计划的，应按照规定程序办理预算调整手续。（三）预算资金支付1.预算资金支付应严格按照国家有关法律法规和财务制度的规定执行，坚持“先预算、后支出”的原则，确保资金支付合法合规。2.财务部门应根据预算执行情况和资金使用进度，及时办理预算资金支付手续。对于重大项目和大额资金支出，应实行集体决策和审批制度，确保资金安全。3.各部门应加强对预算资金支付的管理，严格审核资金支付申请，确保资金支付与预算项目相符，杜绝无预算、超预算支出。五、预算调整（一）调整条件在预算执行过程中，如遇下列情况之一，可申请预算调整：1.国家有关法律法规、政策文件发生重大变化，导致公共卫生预算编制依据发生改变；2.公司公共卫生事业发展规划和年度工作目标进行重大调整，影响预算执行；3.因不可抗力因素等特殊原因，导致预算执行出现重大偏差，原预算已无法继续执行；4.其他经预算管理委员会认定需要调整预算的情况。（二）调整程序1.各公共卫生业务部门根据预算执行情况和实际工作需要，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容、金额等，并提交财务部门审核。2.财务部门对各部门提交的预算调整申请进行审核，重点审核调整的必要性、合理性、可行性等，提出审核意见和建议，报预算管理委员会审议。3.预算管理委员会召开会议，对预算调整申请进行审议。各部门负责人汇报预算调整申请情况及主要依据(更多内容请访问:/show/11081743.html)，预算管理委员会成员对调整申请进行讨论和审议，作出是否批准调整的决定。4.经预算管理委员会批准后的预算调整方案，由财务部门下达各部门执行，并相应调整预算指标和预算控制数。六、预算分析与考核（一）预算分析1.财务部门定期对公司公共卫生预算执行情况进行分析，撰写预算执行情况分析报告，为公司管理层提供决策依据。预算执行情况分析报告应包括预算执行总体情况、预算执行差异分析、原因分析及改进建议等内容。2.各公共卫生业务部门应结合本部门预算执行情况，开展预算执行情况分析，及时发现和解决预算执行中的问题，并向财务部门报送分析报告。3.通过预算分析，总结经验教训，不断完善预算编制方法和执行措施，提高预算管理水平。（二）预算考核1.公司建立公共卫生预算绩效考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强预算管理，提高预算执行效率和资金使用效益。2.预算