公共卫生专款管理制度

PAGE公共卫生专款管理制度一、总则（一）目的为规范公共卫生专款的管理和使用，提高资金使用效益，保障公共卫生服务项目的顺利实施，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内涉及公共卫生专款管理和使用的所有部门、项目及人员。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度，确保专款专用，合法合规使用资金。2.专款专用原则：公共卫生专款必须专项用于公共卫生服务项目，不得挪作他用。3.效益优先原则：以提高公共卫生服务质量和效果为目标，合理安排资金，提高资金使用效益。4.公开透明原则：建立健全信息公开制度，确保资金使用情况公开透明，接受社会监督。二、资金来源与预算管理（一）资金来源公共卫生专款主要来源于政府财政拨款、上级部门专项补助等。（二）预算编制1.编制依据：根据公共卫生服务项目的任务、目标、工作要求以及以往年度资金使用情况等，科学合理编制预算。2.编制内容：预算应包括项目所需的人员经费、设备购置费用、耗材费用、业务培训费用、宣传费用、差旅费等各项支出。3.编制流程：各项目实施部门负责提出本部门下一年度公共卫生专款预算草案，经财务部门审核、汇总后，提交公司/组织管理层审批。审批通过后的预算作为年度公共卫生专款执行依据。（三）预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照以下程序进行：1.提出申请：项目实施部门根据实际情况提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。2.审核审批：申请部门将调整申请提交财务部门审核，财务部门审核后报公司/组织管理层审批。经审批同意的预算调整方可执行。三、资金使用管理（一）支出范围1.人员经费：用于支付参与公共卫生服务项目工作人员的工资、奖金、补贴等。2.设备购置费用：购置开展公共卫生服务所需的仪器设备、办公用品等。3.耗材费用：购买公共卫生服务过程中消耗的各类材料、试剂等。4.业务培训费用：组织工作人员参加公共卫生相关业务培训的费用。5.宣传费用：开展公共卫生知识宣传、健康教育活动等所需的费用。6.差旅费：工作人员因开展公共卫生服务工作产生的交通、住宿、餐饮等费用。7.其他费用：与公共卫生服务项目直接相关的其他合理支出。（二）支出审批1.审批流程：各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由项目负责人审核签字后，报部门负责人审批；较大金额支出需经部门负责人审核、财务部门审核后，报公司/组织管理层审批。2.审批依据：审批时应严格按照预算安排、合同约定以及相关财务制度进行，确保支出真实、合理、合规。（三）支付管理1.支付方式：根据支出性质和金额大小，选择合适的支付方式。一般通过银行转账、支票等方式进行支付，确保资金安全、便捷支付。2.支付凭证：支付时应取得合法有效的支付凭证，如发票、收据等，并按照财务制度要求进行粘贴、整理、归档。（四）费用核算1.核算原则：按照权责发生制原则进行费用核算，准确记录和反映公共卫生专款的收支情况。2.核算方法：财务部门应设立专门的公共卫生专款核算账户，对各项支出进行明细核算，定期编制财务报表，反映资金使用情况。四、项目实施管理（一）项目立项与申报1.项目立项：根据国家和地方公共卫生政策要求，结合公司/组织实际情况，确定公共卫生服务项目立项。立项时应进行充分的调研和论证，确保项目具有必要性、可行性和效益性。2.项目申报：按照规定的时间和要求，向相关部门申报公共卫生服务项目。申报材料应真实、准确、完整，包括项目实施方案、预算安排、预期效果等。（二）项目实施与监督1.项目实施：项目实施部门应按照批准的项目实施方案组织实施项目，明确项目负责人和工作人员职责，确保项目按时、按质、按量完成。2.项目监督：建立健全项目监督机制，定期对项目实施情况进行检查和评估。公司/组织内部审计部门应定期对公共卫生专款使用情况进行审计监督，确保资金使用合规、安全、有效。同时，积极接受上级部门、财政部门以及社会公众的监督检查。（三）项目验收1.验收申请：项目完成后，项目实施部门应及时向公司/组织提交项目验收申请，并提供项目实施情况总结、资金使用情况报告、相关证明材料等。2.验收组织：公司/组织应成立项目验收小组，负责对项目进行验收。验收小组应按照相关标准和要求，对项目的实施效果、资金使用情况等进行全面审查和评估。3.验收结果处理：验收合格的项目，予以结项；验收不合格的项目，项目实施部门应根据验收意见进行整改，整改后再次申请验收。五、绩效评价管理（一）评价原则1.科学性原则：建立科学合理的绩效评价指标体系和评价方法，确保评价结果客观、公正、准确。2.全面性原则：对公共卫生专款的使用效益、项目实施效果等进行全面评价，涵盖项目的各个方面。3.动态性原则：根据公共卫生政策变化和项目实施情况，及时调整绩效评价指标和方法，确保评价工作的有效性。（二）评价指标体系1.投入指标：包括预算执行率、资金到位率等，反映资金投入的合理性和及时性。2.过程指标：如项目实施进度、质量控制情况、财务管理规范性等，体现项目实施过程的规范性和有效性。3.产出指标：如公共卫生服务项目的覆盖人数、服务次数、完成率等，衡量项目的实际产出。4.效果指标：如居民健康指标改善情况、满意度调查结果等，评估项目实施对居民健康和社会满意度的影响。（三）评价方法1.资料收集：收集项目实施过程中的相关文件、报表、数据等资料，作为绩效评价的依据。2.现场检查：对项目实施现场进行实地检查，了解项目实际执行情况。3.问卷调查：通过发放问卷的方式，收集居民对公共卫生服务项目的满意度和意见建议。4.数据分析：运用统计学方法对收集到的数据进行分析，计算各项绩效评价指标得分。（四）评价结果应用1.反馈与改进：将绩效评价结果及时反馈给项目实施部门，针对存在的问题提出改进意见和建议，促进项目实施部门不断提高项目管理水平和资金使用效益。2.激励与约束：将绩效评价结果与项目实施部门和工作人员的绩效考核、奖惩挂钩，对绩效优秀的部门和个人给予表彰和奖励，对绩效较差的进行问责和处罚。六、资产管理（一）资产购置1.购置计划：根据公共卫生服务项目需求和预算安排，制定资产购置计划。购置计划应明确资产名称、规格型号、数量、购置时间等。2.采购程序：按照国家有关政府采购规定，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式进行资产采购。采购过程应严格遵守相关法律法规和程序要求，确保采购公正、公平、公开。（二）资产登记与入账1.资产登记：资产购置后，资产管理部门应及时对资产进行登记，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置价格、使用部门等信息。2.资产入账：财务部门根据资产购置发票等凭证，按照财务制度规定进行资产入账，确保资产价值准确反映在财务账目中。（三）资产使用与维护1.资产使用：资产使用部门应按照规定的用途和操作规程使用资产，确保资产安全、正常运行。不得擅自将资产转借、出租、抵押或挪作他用。2.资产维护：建立资产维护保养制度，定期对资产进行维护保养，确保资产性能良好。对资产出现的故障和损坏，应及时进行维修或更换。（四）资产清查与处置1.资产清查：定期开展资产清查工作，核实资产数量、价值、使用状况等情况，确保资产账实相符。清查结果应形成报告，报公司/组织管理层审批后存档。2.资产处置：对闲置、报废、毁损等不再使用的资产，应按照规定的程序进行处置。处置资产应通过公开拍卖、招标等方式进行，处置收入应及时足额上缴财务部门，按照规定进行账务处理。七、信息管理（一）信息收集与整理1.信息收集：各项目实施部门应及时收集公共卫生专款管理和使用过程中的各类信息，包括项目申报材料、预算执行情况、资金支出凭证、项目实施进度、绩效评价结果等。2.信息整理：对收集到的信息进行分类整理，建立健全信息档案，确保信息的完整性和准确性。（二）信息公开1.公开内容：按照规定的范围和要求，定期将公共卫生专款的预算安排、资金使用情况、项目实施情况、绩效评价结果等信息向社会公开，接受公众监督。2.公开方式：通过公司/组织官方网站、政务公开平台、新闻媒体等渠道进行信息公开，确保信息公开及时、准确、全面。（三）信息分析与利用1.信息分析：对公开的信息进行分析研究，总结经验教训，发现存在的问题，为公共卫生专款管理决策提供参考依据。2.信息利用：根据信息分析结果，及时调整公共卫生专款管理政策和措施，优化资金使用结构，提高资金使用效益。八、监督检查与责任追究（一）监督检查1.内部监督：公司/组织内部审计部门应定期对公共卫生专款管理和使用情况进行审计监督，检查资金使用是否合规、项目实施是否符合要求、资产管理是否规范等。2.外部监督：积极接受上级部门、财政部门、审计部门以及社会公众的监督检查。对监督检查中发现的问题，应及时整改落实。（二）责任追究1.违规行为界定：对在公共卫生专款管理和使用过程