卫生院资金审批制度

PAGE卫生院资金审批制度一、总则1.目的为加强卫生院资金管理，规范资金审批流程，确保资金使用安全、合理、有效，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院各项资金的审批管理，包括财政拨款、医疗收入、药品收入、其他收入以及各类支出等。3.基本原则合法性原则：资金审批必须符合国家法律法规和财务制度的规定。合理性原则：资金使用应符合卫生院的发展规划和业务需要，注重效益，避免浪费。审批规范原则：严格按照规定的审批流程和权限进行审批，确保审批过程的严谨性和规范性。权责对等原则：明确各审批环节的责任，审批人应对审批结果负责。二、资金审批流程（一）预算内资金审批流程1.费用报销审批经办人：填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人：对费用的真实性、合理性进行审核，签字确认后提交财务部门。财务审核：财务人员对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核，审核无误后签字。分管领导审批：根据审批权限，由分管领导对报销费用进行审批。院长审批：院长对重大支出或超过一定金额的费用进行最终审批。2.采购付款审批采购部门：提交采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等，并附上采购合同或协议。部门负责人审核：审核采购申请的必要性和合理性，签字后交财务部门。财务审核：财务人员审核采购申请的预算安排以及付款方式等，确认无误后签字。分管领导审批：按审批权限由分管领导审批。院长审批：院长进行最终审批，审批通过后财务部门办理付款手续。（二）预算外资金审批流程1.申请：因特殊情况需要使用预算外资金的部门或项目负责人，填写预算外资金申请表，详细说明申请理由、资金用途、预计金额等，并附上相关证明材料。2.部门负责人审核：对申请的必要性和可行性进行审核，签署意见后报分管领导。3.分管领导审核：审核申请事项是否符合卫生院整体发展战略和实际需要，提出审核意见后提交院长办公会审议。4.院长办公会审议：对预算外资金申请进行集体审议，根据卫生院实际情况和资金状况，做出是否批准的决定。5.审批通过后流程：如院长办公会批准，按照预算内资金审批流程进行后续审批和资金支付；如未批准，申请部门应根据意见调整或取消申请。三、审批权限1.日常费用审批权限单次费用在[X]元以下的：由部门负责人审批。单次费用在[X]元至[X]元之间的：经部门负责人审核后，由分管领导审批。单次费用超过[X]元的：需经部门负责人、分管领导审核后，报院长审批。2.重大项目资金审批权限预算金额在[X]万元以下的项目：由分管领导审核，院长审批。预算金额在[X]万元至[X]万元之间的项目：经院长办公会讨论通过后，由院长审批。预算金额超过[X]万元的重大项目：需提交职工代表大会审议通过后，报上级主管部门备案，并由院长审批。四、资金审批相关规定（一）审批凭证要求1.所有资金审批必须附有真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、合同、协议等。原始凭证应内容完整、字迹清晰、印章齐全，能够准确反映经济业务的发生情况。2.发票必须是由税务部门统一监制的正规发票，发票内容应与实际业务相符，包括开票日期、购买方名称、销售方名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等。发票上应加盖销售方发票专用章。3.收据应符合财政部门规定的格式和要求，用于行政事业性收费或往来款项结算等。（二）审批时间要求1.经办人应在费用发生后及时整理相关凭证，填写报销单或申请单，并在规定时间内提交审批。一般情况下，应在费用发生后的[X]个工作日内完成审批流程。2.对于紧急事项需要立即支付资金的，可特批简化审批流程，但事后必须补齐相关手续。（三）审批责任追究1.审批人应严格按照规定的审批流程和权限进行审批，对审批结果负责。如因审批失误导致资金损失或违规使用，审批人应承担相应的责任。2.经办人对所提供的原始凭证和申请事项的真实性、合法性负责。如发现经办人提供虚假材料或故意隐瞒事实，骗取资金审批的，将依法依规追究经办人的责任。五、资金支付管理1.支付方式根据实际情况，可选择银行转账、支票、现金等支付方式。对于金额较大的支出，原则上采用银行转账方式支付。采用现金支付的，应严格遵守现金管理规定，确保现金支付的安全和合规。2.支付审核财务部门在办理资金支付前，应对审批手续的完整性、原始凭证的真实性和合规性进行再次审核。审核无误后，方可办理支付手续。对于通过银行转账支付的款项，财务人员应核对收款单位名称、账号、开户行等信息，确保转账信息准确无误。3.支付记录与档案管理财务部门应建立完善的资金支付记录，详细记录每一笔资金的支付日期、金额、支付对象、支付方式等信息。已完成支付的审批文件、原始凭证等应及时整理归档，妥善保管，以备查阅和审计。六、监督与检查1.内部审计监督卫生院内部审计部门定期对资金审批制度的执行情况进行审计检查，重点检查审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、资金使用是否合理等。对审计检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务监督财务部门应加强对资金审批和支付过程的日常监督管理，定期对资金使用情况进行分析和检查，发现问题及时纠正。财务人员有权对不符合规定的资金审批和支付行为提出异议，并拒绝办理相关手续。3.外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，积极配合提供相关资料和信息