乡镇卫生院结算制度

PAGE乡镇卫生院结算制度一、总则（一）目的本结算制度旨在规范乡镇卫生院的财务结算行为，确保医疗服务费用的准确核算与及时结算，提高资金使用效率，保障卫生院的正常运营和可持续发展，为农村居民提供优质、高效、公平的医疗卫生服务。（二）适用范围本制度适用于乡镇卫生院及其所属各科室、部门在开展医疗服务过程中涉及的各类费用结算业务，包括与患者、医保部门、其他医疗机构、药品供应商等之间的结算。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、财务制度以及医疗卫生行业相关标准，确保结算工作合法合规。2.准确性原则：准确记录和核算各项医疗服务费用，保证数据真实、完整、可靠，避免错算、漏算等情况。3.及时性原则：及时办理各类费用结算业务，提高资金周转速度，减少资金占用成本。4.公平性原则：对待所有结算对象一视同仁按照规定的标准和程序进行结算，确保公平公正。5.保密性原则：对涉及患者隐私、财务数据等信息严格保密，防止信息泄露。二、结算主体与职责（一）财务部门1.负责制定和完善结算制度及流程，并组织实施。2.审核各类费用结算凭证，确保其真实性、合法性和完整性。3.进行账务处理，准确记录各项收入、支出，编制财务报表。4.定期与医保部门、其他相关机构核对账目，及时清理往来款项。5.负责资金的收付管理，保障资金安全。（二）业务科室1.按照规定的医疗服务项目和收费标准为患者提供准确的费用明细清单。2.协助财务部门做好费用结算工作，及时提供相关业务数据和资料。3.对本科室的医疗服务收入和成本进行初步核算和分析，配合财务部门进行成本控制。（三）医保办1.负责与医保部门沟通协调，办理医保报销结算业务。2.审核医保报销申请，确保符合医保政策规定。3.统计医保报销数据，分析医保费用情况，为卫生院医保管理提供决策依据。（四）采购部门1.负责药品、医疗器械、耗材等物资的采购结算工作。2.审核供应商提供的发票、送货清单等结算凭证，确保采购物资的数量、价格、质量等符合合同要求。3.与供应商进行账务核对，及时支付货款。三、结算流程（一）患者费用结算1.挂号收费患者就诊时，在挂号处缴纳挂号费，挂号人员开具挂号凭证。挂号费按照物价部门规定的标准收取。2.就诊缴费患者凭挂号凭证到相应科室就诊，医生根据患者病情开具检查、检验、治疗、药品等医嘱。患者持医嘱单到收费处或自助缴费终端缴纳费用。收费人员根据医嘱信息准确计算费用，向患者出具收费票据。收费票据应包含患者姓名、就诊科室、收费项目、金额等详细信息。3.出院结算对于住院患者，在出院时进行费用结算。结算人员根据患者住院期间的医嘱执行情况、收费标准等，计算患者的住院总费用。住院总费用包括床位费、护理费、诊疗费、药品费、检查检验费等。结算人员应核对患者的预交金情况，多退少补，并向患者出具住院费用结算清单。结算清单应详细列出各项费用明细、医保报销金额及患者自付金额等。（二）医保报销结算1.医保登记患者在就诊前，应向医保办提供本人有效医保凭证（医保卡、医保电子凭证等），医保办工作人员进行医保登记，确认患者的医保身份和报销资格。2.费用上传卫生院在医疗服务过程中，通过医保信息系统实时上传患者的就医费用明细。医保信息系统应准确记录患者的基本信息、就诊科室、收费项目、金额等数据。3.医保审核医保部门对上传的费用数据进行审核，根据医保政策规定，判断各项费用是否属于医保报销范围、报销比例是否正确等。对于审核通过的费用，医保部门按照规定的结算方式与卫生院进行结算。4.医保结算医保部门定期与卫生院进行医保费用结算，结算方式一般包括总额预付、按项目付费等。卫生院收到医保部门的结算款后，进行账务处理，并将医保报销情况告知患者。（三）与其他医疗机构结算1.转诊结算对于转诊到上级医疗机构的患者，乡镇卫生院应与上级医疗机构进行费用结算。结算内容包括患者在乡镇卫生院的医疗费用以及转诊相关费用。结算时，双方应核对患者的病历、检查检验报告、费用清单等资料，按照约定的结算方式进行结算。一般情况下，上级医疗机构在结算时会扣除患者在乡镇卫生院已报销的费用部分。2.合作医疗结算乡镇卫生院与其他医疗机构开展合作医疗项目时，应签订合作协议，明确双方的权利义务和结算方式。合作医疗结算一般根据合作项目的具体内容和约定进行，如联合开展手术、会诊等，按照各自承担的费用比例进行结算。结算时，双方应提供详细的费用明细清单和相关证明材料，经核对无误后进行款项支付。（四）药品及物资采购结算1.采购订单采购部门根据临床需求，向药品、医疗器械、耗材等供应商发出采购订单，明确采购物资的品种、规格、数量、价格、交货时间等要求。2.到货验收物资到货后，采购部门会同相关科室进行验收。验收人员应核对物资的品种、规格、数量、质量等是否与采购订单一致。验收合格后，填写验收单。3.发票核对供应商根据采购订单开具发票，并将发票及送货清单等结算凭证送达卫生院。采购部门审核发票信息，确保发票内容与采购订单、验收单一致。审核无误后，将发票及相关凭证传递给财务部门。4.付款结算财务部门根据审核后的发票及相关凭证，按照合同约定的付款方式和时间进行付款结算。付款方式一般包括支票、转账、电汇等。财务部门在付款前应再次核对相关信息，确保付款金额准确无误。四、结算凭证管理（一）凭证种类1.收费票据：包括挂号收据、门诊收费票据、住院费用结算清单等，是患者缴纳医疗费用的凭证。2.发票：药品、医疗器械、耗材等物资采购发票，是支付货款的凭证。3.医保结算单：与医保部门结算时的凭证，记录医保报销金额、结算方式等信息。4.其他结算凭证：如与其他医疗机构结算时的费用明细清单、合作协议等相关文件。（二）凭证开具1.收费票据应按照规定的格式和内容开具，确保字迹清晰、项目齐全、金额准确。收费人员应在票据上加盖收费专用章。2.发票应由供应商按照国家税务部门规定的格式开具，内容应包括供应商名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额及税额等。发票应加盖发票专用章。3.医保结算单由医保部门或卫生院按照医保结算流程生成，应包含患者基本信息、就医费用明细、医保报销金额、结算日期等内容。（三）凭证审核1.财务部门在办理结算业务时，应对各类结算凭证进行严格审核。审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性等。2.审核收费票据时，应核对票据号码是否连续、收费项目是否与医嘱一致、金额计算是否正确、印章是否齐全等。3.审核发票时，应核对发票的真伪、发票内容与采购合同及验收单是否相符、发票开具日期是否在规定时间内等。4.审核医保结算单时，应核对医保报销政策执行情况、报销金额计算是否准确、结算数据与医保信息系统是否一致等。（四）凭证保管1.各类结算凭证应按照类别、时间顺序进行整理、装订，并妥善保管。2.收费票据存根联应保存一定期限，一般为五年，以备查账。3.发票及其他重要结算凭证应长期保存，作为财务档案管理。保存期限按照国家档案管理规定执行。4.凭证保管应做到安全、完整，防止丢失、损坏、篡改。如有需要查阅凭证，应按照规定的审批程序进行。五、结算监督与检查（一）内部监督1.卫生院应建立健全内部监督机制，定期对结算工作进行检查和审计。内部审计部门应独立开展工作；对结算制度的执行情况、结算流程的合规性、结算凭证的真实性等进行监督检查。2.财务部门应加强对自身结算工作的自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。定期对账务处理、资金收付等情况进行核对，确保结算数据准确无误。3.业务科室应配合内部监督工作，如实提供与结算相关的业务信息和资料，协助查找问题和分析原因。（二）外部监督1.接受医保部门的监督检查，医保部门有权对卫生院的医保报销结算情况进行核查，包括费用明细、报销比例、结算流程等方面。卫生院应积极配合医保部门的工作，如实提供相关资料和信息。2.接受物价部门的监督检查，物价部门负责对卫生院的医疗服务收费标准执行情况进行监督。卫生院应严格按照物价部门规定的收费标准进行收费，不得擅自提高或降低收费价格。3.接受财政部门的监督检查，财政部门对卫生院的财务收支情况进行监督管理。卫生院应按照财政部门的要求，规范财务结算行为，确保资金使用合法合规。（三）问题处理与整改1.对于监督检查中发现的问题，应及时进行记录和分析。属于结算制度执行方面的问题，应加强培训和宣传，提高相关人员的业务水平和合规意识。2.对于违反结算制度和法律法规的行为，应依法依规进行处理。对相关责任人给予相应的纪律处分或经济处罚，情节严重的依法追究法律责任。3.针对发现的问题，应制定整改措施，明确整改责任人和整改期限。整改措施应具有针对性和可操作性，确保问题得到有效解决。整改完成后，应进行复查，确保问题彻底