卫生院财务人员岗位制度

PAGE卫生院财务人员岗位制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范卫生院财务人员的岗位职责，确保财务工作的准确性、规范性和高效性，保障卫生院财务活动的正常运行，维护卫生院的经济秩序，为卫生院的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于卫生院全体财务人员，包括财务主管、会计、出纳等岗位人员。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》以及国家相关法律法规和财务规章制度制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务核算和管理。2.准确性原则：确保财务数据的真实、准确、完整，为卫生院的决策提供可靠依据。3.规范性原则：规范财务工作流程，明确岗位职责，保证财务工作的标准化和规范化。4.保密性原则：财务人员应严格保守卫生院的财务机密，不得泄露财务信息。5.服务性原则：树立服务意识，为卫生院各部门提供优质、高效的财务服务。二、财务主管岗位职责（一）财务管理与规划1.负责制定卫生院财务管理制度、财务预算和财务计划，并组织实施。2.定期对卫生院的财务状况进行分析，为领导决策提供财务依据和建议。3.参与卫生院重大经济决策，如投资项目、设备采购等，进行财务可行性分析和风险评估。（二）财务核算与监督1.组织财务人员进行会计核算，确保财务报表的及时、准确编制。2.审核会计凭证、财务报表等财务资料，保证财务数据的真实性和合规性。3.监督财务收支情况，严格执行财务审批制度，防范财务风险。（三）预算管理1.负责卫生院年度预算的编制、执行和调整工作。2.定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。3.加强预算绩效管理，提高预算资金的使用效益。（四）资产管理1.负责卫生院资产的财务管理，包括固定资产、流动资产等。2.组织资产清查工作，确保资产账实相符。3.参与资产购置、处置等环节的决策，做好资产的保值增值工作。（五）财务团队建设1.负责财务人员的岗位培训和业务指导，提高财务人员的专业素质和业务能力。2.组织财务人员的绩效考核工作，激励财务人员积极工作。3.加强与其他部门的沟通协作，营造良好的财务工作氛围。三、会计岗位职责（一）会计核算1.按照国家统一的会计制度和医院会计制度，进行会计凭证的编制、账簿的登记和财务报表的编制。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回并要求更正补充。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符。（二）财务报表编制与分析1.按时编制月度、季度和年度财务报表，做到数字真实、内容完整、报送及时。2.对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为卫生院领导和相关部门提供财务信息和决策支持。（三）预算执行与控制1.协助财务主管做好预算编制工作，提供相关财务数据和资料。2.对预算执行情况进行监控和分析，及时反馈预算执行中的问题。3.负责预算指标的分解和下达，督促各部门严格执行预算。（四）成本核算与管理1.开展卫生院成本核算工作，准确计算各项成本费用。2.分析成本变动原因，提出降低成本的措施和建议。3.参与成本控制和绩效考核工作，为卫生院成本管理提供数据支持。（五）财务档案管理1.负责财务档案的整理、归档、保管和查阅工作。2.按照规定期限妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务档案，确保档案的安全和完整。四、出纳岗位职责（一）现金收付与银行结算1.严格按照国家现金管理规定和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。2.负责现金日记账和银行存款日记账的登记，做到日清月结。3.定期盘点库存现金，确保现金账实相符。（二）票据管理1.负责保管和使用支票、汇票、本票等票据，严格票据的领用、注销手续。2.对收到的票据进行审核和登记，及时办理票据的入账和结算。3.防范票据风险，确保票据的安全。（三）资金管理1.合理安排资金，确保卫生院资金的正常周转。2.及时掌握银行存款余额，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。3.负责资金的收付和保管，确保资金的安全。（四）报销审核与支付1.审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的报销凭证予以退回。2.按照财务审批制度，办理费用报销和款项支付手续。3.协助会计做好账务处理工作。（五）财务印章管理1.负责保管财务专用章、法人章等财务印章，严格印章的使用审批手续。2.确保财务印章的安全使用，防止印章被盗用或滥用。五、财务人员工作纪律（一）遵守法律法规财务人员必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法履行职责。（二）保守财务机密财务人员应妥善保管财务资料，不得泄露卫生院的财务机密。未经批准，不得向任何单位或个人提供财务信息。（三）廉洁自律财务人员应廉洁奉公，不得接受供应商或其他利益相关方的贿赂或不正当利益。严禁利用职务之便谋取私利。（四）按时完成工作任务财务人员应按照规定的时间和要求，完成各项财务工作任务，确保财务工作的及时性和准确性。（五）遵守职业道德财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、客观公正、坚持原则、廉洁奉公。六、财务人员培训与考核（一）培训计划1.制定年度财务人员培训计划，明确培训内容、培训方式和培训时间。2.培训内容包括财务法律法规、财务制度、会计核算、财务管理、财务软件应用等方面。3.培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式。（二）培训实施1.按照培训计划组织实施培训工作，确保培训质量和效果。2.定期对培训效果进行评估，根据评估结果调整培训计划和培训内容。3.鼓励财务人员参加各类专业培训和学术交流活动，提高业务水平和综合素质。（三）考核制度1.建立财务人员绩效考核制度，对财务人员的工作表现、业务能力、职业素养等进行全面考核。2.考核指标包括工作业绩、工作态度、专业技能、团队协作等方面。3.考核结果与绩效工资、晋升、奖励等挂钩，激励财务人员积极工作。七、财务工作流程（一）财务预算流程1.每年末，财务主管组织各部门编制下一年度财务预算草案。2.各部门根据本部门的工作计划和业务需求，提出预算指标和预算项目。3.财务主管对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成卫生院年度财务预算草案。4.年度财务预算草案提交卫生院领导班子审议通过后，报上级主管部门备案。5.财务人员按照批准的预算组织实施，定期对预算执行情况进行监控和分析。6.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（二）财务核算流程1.财务人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。2.将记账凭证录入财务软件，登记账簿。3.定期进行账账核对、账实核对，确保财务数据的准确性。4.月末，财务人员进行结账处理，编制月度财务报表。5.季度末和年末，财务人员进行全面结账和财务报表编制工作，并进行财务分析。（三）费用报销流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事项、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.将费用报销单及相关原始凭证提交部门负责人审核签字。3.部门负责人审核通过后，将费用报销单提交财务主管审批。4.财务主管对费用报销的真实性、合法性和合理性进行审核，审核通过后签字批准。5.报销人持经审批的费用报销单到出纳处办理报销手续。6.出纳审核报销凭证无误后，按照规定的方式支付报销款项。（四）资金收付流程1.收款业务：业务部门将收款凭证提交财务部门，财务人员审核无误后开具收款收据或发票。出纳根据收款凭证办理收款手续，将款项存入银行账户，并登记现金日记账或银行存款日记账。2.付款业务：业务部门填写付款申请单，注明付款事项、金额、收款单位等信息，并签字确认。付款申请单提交部门负责人审核签字后，再提交财务主管审