村卫生室现金管理制度

PAGE村卫生室现金管理制度一、总则1.目的为加强村卫生室现金管理，规范现金收支行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及医疗卫生行业财务管理制度，结合村卫生室实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于本村卫生室的所有现金收支活动。3.基本原则严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。实行钱账分管，确保现金收付与记账工作相互独立，防止舞弊。日清月结，及时准确记录现金收支情况，定期盘点现金，保证账实相符。保障资金安全，采取必要的安全防范措施，防止现金被盗、丢失等情况发生。二、现金收入管理1.收费标准村卫生室应严格按照物价部门核定的收费标准收取各项医疗服务费用。收费标准应在显著位置公示，确保患者知晓。不得擅自提高或降低收费标准，严禁巧立名目乱收费。2.收款方式主要采用现金收款方式，对于具备条件的患者，也可支持微信、支付宝等电子支付方式。收款人员应使用统一的收费票据，票据应妥善保管，按顺序编号，逐笔开具。收费票据应包含收费项目、金额、日期、收款人等信息。3.收入确认当日收取的现金应及时缴存银行或放入专门的现金保险柜妥善保管，不得坐支现金。收款人员应在每日工作结束后，将当日现金收入情况与收费票据存根进行核对，确保收入金额准确无误。核对无误后，编制现金收入日报表，报村卫生室负责人审核。村卫生室负责人应定期对现金收入日报表进行审查，发现问题及时查明原因并处理。三、现金支出管理1.支出范围村卫生室现金支出主要用于药品采购、医疗设备及耗材购置、水电费、人员薪酬、办公费用等与日常运营相关的支出。严禁将现金用于非法活动或与村卫生室业务无关的支出。2.支出审批建立健全现金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。一般支出由村卫生室负责人审批；对于金额较大的支出，如一次性采购药品金额超过[X]元、购置大型医疗设备等，应经村卫生室全体成员讨论通过，并报上级主管部门备案。支出申请应填写现金支出申请表，注明支出事由、金额、支付方式等内容，并附相关证明材料，如发票、采购合同等。经审批后，方可办理支出手续。3.支付方式对于符合支付条件的支出，应尽量通过银行转账方式支付，减少现金支付。如确需现金支付，应严格按照审批后的金额支付，收款人应在现金支出凭证上签字确认。支付现金时，应注意核对收款人身份信息，确保支付安全。四、现金保管1.现金保险柜村卫生室应配备专用的现金保险柜，用于存放现金、有价证券、重要票据等。现金保险柜应放置在安全可靠的位置，安装必要的防盗、防火、防潮等设施。现金保险柜钥匙和密码应分别由不同人员保管，确保保险柜安全。2.库存现金限额根据村卫生室日常现金收支情况，合理核定库存现金限额。库存现金限额一般以不超过[X]天的日常零星开支所需现金为宜。如因业务发展等原因需要调整库存现金限额，应报上级主管部门批准。3.现金盘点村卫生室应定期进行现金盘点工作，确保账实相符。现金盘点应至少每月进行一次，由村卫生室负责人或指定专人负责。现金盘点时，应编制现金盘点表，详细记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等内容。如发现现金盘盈或盘亏情况，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。盘盈的现金应及时入账；盘亏的现金，属于责任人赔偿部分，应追究责任人责任并要求赔偿；属于无法查明原因的，应按照规定程序报经批准后进行账务处理。五、现金日记账管理1.记账要求村卫生室应设置现金日记账，由专人负责登记。现金日记账应采用订本式账簿，按照经济业务发生的先后顺序逐笔登记。登记现金日记账时，应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。每日终了，应计算当日现金收入、支出合计数及结余数，并与实际库存现金进行核对，确保账实相符。2.账目核对现金日记账应定期与总账进行核对，确保账账相符。核对工作至少每月进行一次。如发现账账不符情况，应及时查明原因并进行调整。调整时，应编制相应的会计凭证，并在现金日记账和总账中进行记录。六、监督与检查1.内部监督村卫生室应建立健全内部监督机制，定期对现金管理制度的执行情况进行检查。内部监督检查内容包括现金收支的合规性、现金保管的安全性、现金日记账记录的准确性等。对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关人员进行整改。2.外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。对于监督检查中提出的问题，应认真对待，积极整改，并及时反馈整改情况。配合相关部门的专项检查和审计工作，如实提供有关资料，不得拒绝、隐匿或谎报。七、人员培训与教育1.培训内容定期组织村卫生室工作人员参加现金管理制度培训，培训内容包括国家法律法规、行业财务制度、现金收支业务流程、现金安全防范知识等。通过培训，使工作人员熟悉现金管理制度的各项规定，掌握现金收支业务操作技能，提高风险防范意识。2.培训方式培训方式可采用集中授课、案例分析、实地操作等多种形式，确保培训效果。鼓励工作人员参加外部培训和学习交流活动，及时了解行业最新政策和管理经验。八、责任追究1.违规处理对于违反现金管理制度的行为，应视情节轻重给予相应的处理。对违反规定坐支现金、白条抵库、挪用现金、公款私存等行为进行严肃处理，责令限期改正，并按照相关规定给予经济处罚；情节严重的，依法追究相关人员的法律责任。2.责任界定在追究责任时，应明确区分直接责任人和相关责任人的责任。对于因工作失误导致现金管理出现问题的，应追究直接责任人的责任；对于因管理不善或监督不力导致问题发生的，应追究相关责任人的责任。九、