卫生院财务合同管理制度

PAGE卫生院财务合同管理制度一、总则1.目的为加强卫生院财务合同管理，规范财务合同签订、履行、监督等行为，防范财务风险，维护卫生院合法权益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本卫生院实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院对外签订的各类涉及财务收支的合同，包括但不限于采购合同、服务合同、租赁合同、借款合同等。3.基本原则合法性原则：财务合同的签订、履行必须符合国家法律法规的规定，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。真实性原则：合同内容应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚构重要事实。效益性原则：在确保合同合法合规的前提下，应充分考虑合同的经济效益，实现卫生院资源的优化配置。风险防范原则：加强对合同风险的识别、评估和控制，采取有效措施防范财务风险。二、合同签订管理1.合同承办部门卫生院各业务部门负责本部门职责范围内合同的起草、谈判、签订等工作。涉及多个部门的合同，由牵头部门负责组织相关部门共同参与合同的起草、谈判等工作。2.合同起草合同承办部门应根据合同内容和实际需求，起草合同文本。合同文本应具备以下主要条款：合同双方的名称、地址、联系方式等基本信息。合同标的、数量、质量、价款或报酬等具体内容。合同履行的期限、地点、方式等要求。合同的价款支付方式、结算时间、结算条件等财务条款。合同的违约责任、争议解决方式等条款。合同文本应使用规范的语言文字，表述清晰、准确、完整，避免歧义。3.合同审核合同承办部门起草的合同文本应提交卫生院财务部门进行审核。财务部门应重点对合同的财务条款进行审核，包括价款支付方式、结算时间、结算条件、发票开具等内容，确保合同财务条款符合国家法律法规和卫生院财务管理制度的要求。财务部门审核后，应出具审核意见。如发现合同财务条款存在问题，应及时与合同承办部门沟通，提出修改建议。除财务条款外，合同文本还应提交卫生院其他相关部门进行审核，如法务部门、审计部门等。各审核部门应根据本部门职责，对合同的合法性、合规性、完整性等方面进行审核，并出具审核意见。4.合同审批合同承办部门应将经各部门审核通过的合同文本提交卫生院院长审批。院长应根据合同的性质、金额、风险等因素，对合同进行全面审查，并作出审批决定。对于重大合同或涉及金额较大的合同，应提交卫生院领导班子会议或职工代表大会审议通过。合同审批通过后，由合同承办部门负责与合同对方当事人签订合同。签订合同时应确保合同双方当事人的签字（盖章）齐全、有效，合同文本内容与审批通过的文本一致。三、合同履行管理1.合同执行部门合同签订后，由合同承办部门负责组织相关部门按照合同约定履行合同义务。合同执行过程中，各部门应密切配合，确保合同的顺利履行。2.价款支付管理财务部门应根据合同约定的价款支付方式、结算时间、结算条件等，及时办理价款支付手续。在办理价款支付前，财务部门应审核合同执行部门提交的相关凭证，如发票、验收报告、结算清单等，确保凭证真实、合法、有效。对于不符合合同约定或财务管理制度要求的价款支付申请，财务部门应拒绝支付，并及时与合同执行部门沟通，说明原因。3.合同变更管理在合同履行过程中，如因客观情况发生变化需要变更合同内容的，合同承办部门应及时与合同对方当事人协商，并签订书面变更协议。合同变更协议应按照合同签订的审核、审批程序进行审核、审批。变更协议签订后，财务部门应根据变更后的合同条款，调整相关财务处理。4.合同终止管理合同履行完毕或因其他原因需要终止合同的，合同承办部门应及时通知合同对方当事人，并办理合同终止手续。合同终止后，财务部门应根据合同履行情况，及时进行财务结算和账务处理。四、合同监督与检查1.监督检查部门卫生院审计部门负责对财务合同的签订、履行、监督等情况进行定期或不定期的监督检查。2.监督检查内容合同签订程序是否合规，是否按照规定进行审核、审批。合同履行情况是否符合合同约定，是否存在违约行为。合同价款支付是否符合合同约定和财务管理制度要求。合同变更、终止等手续是否齐全、合规。3.监督检查方式审计部门可通过查阅合同档案、财务账目、相关凭证等资料，了解合同的签订、履行情况。审计部门可实地走访合同对方当事人，核实合同履行情况。审计部门可组织相关人员召开座谈会，听取合同承办部门、执行部门等关于合同管理情况的汇报。4.问题处理审计部门在监督检查过程中发现问题的，应及时下达整改通知书，要求相关部门限期整改。相关部门应按照整改通知书的要求，制定整改措施，认真进行整改，并将整改情况及时反馈给审计部门。对于违反合同约定或财务管理制度的行为，应按照相关规定追究责任人员的责任。五、合同档案管理1.档案管理部门卫生院办公室负责财务合同档案的统一管理。2.档案收集与整理合同承办部门应在合同签订后及时将合同文本及相关资料提交给办公室进行归档。办公室应按照合同类别、签订时间等进行分类整理，建立合同档案目录，便于查询和管理。3.档案保管与查阅合同档案应妥善保管，确保档案的安全、完整。档案保管期限应按照国家法律法规和卫生院档案管理制度的要求执行。因工作需要查阅合同档案的，应填写查阅申请表，经相关部门负责人批准后，方可查阅。查阅档案时应在指定地点进行，不得擅自复印、拍照、涂改档案内容。4.档案销毁对于超过保管期限且无保存价值的合同档案