卫生院资金存放管理制度

PAGE卫生院资金存放管理制度一、总则1.目的为加强卫生院资金存放管理，规范资金存放行为，保障资金安全，提高资金效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合卫生院实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院各项资金的存放管理，包括财政补助资金、医疗收入、药品收入、其他收入等各类资金。3.基本原则安全性原则：确保资金存放安全，防止资金被盗、挪用、诈骗等风险。效益性原则：在保障资金安全的前提下，合理选择存放方式，提高资金收益。合规性原则：严格遵守国家法律法规和财务管理制度，规范资金存放行为。公开透明原则：资金存放过程应公开透明，接受内部监督和外部审计。二、资金存放管理职责1.财务部门职责负责制定和完善资金存放管理制度，并组织实施。定期对资金存放情况进行检查和分析，及时发现和解决问题。负责资金存放账户的开设、变更和撤销等工作，并按照规定进行备案。负责资金存放相关信息的记录、统计和报告工作，确保信息真实、准确、完整。2.审计部门职责对资金存放管理制度的执行情况进行审计监督，检查资金存放是否合规、安全、有效。对资金存放过程中的重大事项进行审计调查，提出审计意见和建议。协助财务部门做好资金存放的风险管理工作，防范资金存放风险。3.其他部门职责各部门应配合财务部门做好资金存放管理工作，严格按照资金使用计划和审批程序使用资金。负责本部门资金存放相关信息的收集、整理和报送工作，确保信息及时、准确。三、资金存放方式1.银行存款卫生院应选择符合国家法律法规和监管要求的银行作为开户银行，并按照规定开设基本存款账户、专用存款账户等。银行存款应按照国家有关规定进行管理，确保资金安全、合规。定期对银行存款进行清查核对，确保账实相符。2.国库集中支付对于财政补助资金等实行国库集中支付的资金，应按照国库集中支付制度的规定进行管理和使用。严格按照财政部门下达的预算指标和支付计划，办理资金支付业务，确保资金支付合规、及时、准确。3.其他存放方式根据卫生院实际情况，经批准可以采用其他合法合规的资金存放方式，如协定存款、通知存款等。采用其他存放方式时，应充分考虑资金安全性、流动性和收益性，选择合适的存放期限和利率。四、资金存放审批程序1.开户审批卫生院开设资金存放账户，应按照规定填写开户申请表，并提供相关证明材料，报经主管部门和财政部门审批。审批通过后，方可到银行办理开户手续，并将开户情况报财政部门备案。2.变更审批资金存放账户需要变更的，应提前填写变更申请表，并说明变更原因和变更内容，报经主管部门和财政部门审批。审批通过后，方可到银行办理变更手续，并将变更情况报财政部门备案。3.撤销审批资金存放账户需要撤销的，应提前填写撤销申请表，并说明撤销原因，报经主管部门和财政部门审批。审批通过后，方可到银行办理撤销手续，并将撤销情况报财政部门备案。4.其他审批对于采用其他存放方式的资金存放，应按照规定填写审批申请表，并提供相关证明材料，报经主管部门和财政部门审批。审批通过后，方可办理相关存放手续。五、资金存放风险管理1.风险识别财务部门应定期对资金存放情况进行风险识别，分析可能存在的风险因素，如银行信用风险、利率风险、流动性风险等。建立风险预警机制，及时发现和预警潜在的风险。2.风险评估对识别出的风险因素进行风险评估，确定风险等级和风险影响程度。根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。3.风险应对针对不同的风险因素，采取相应的风险应对措施，如选择信用等级高、经营状况好的银行作为开户银行；合理安排资金存放期限和结构，降低利率风险；保持一定的资金流动性，防范流动性风险等。定期对风险应对措施的执行情况进行检查和评估，及时调整风险应对策略。六、资金存放监督检查1.内部监督财务部门应定期对资金存放情况进行内部检查，检查内容包括资金存放账户的开设、变更和撤销情况；资金存放方式的合规性；资金存放审批程序的执行情况；资金存放风险管理情况等。审计部门应定期对资金存放管理制度的执行情况进行审计监督，检查资金存放是否合规、安全、有效。2.外部监督接受财政部门、审计部门等外部部门的监督检查，积极配合外部部门的工作，如实提供相关资料和信息。对于外部部门提出的意见和建议，应认真整改落实，并将整改情况及时报告。七、资金存放信息披露1.信息披露内容卫生院应定期披露资金存放情况，包括资金存放账户的开设、变更和撤销情况；资金存放方式的选择和收益情况；资金存放审批程序的执行情况；资金存放风险管理情况等。信息披露应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报。2.信息披露方式信息披露方式可以采用卫生院内部网站、公告栏等形