卫生院收款管理制度

PAGE卫生院收款管理制度一、总则1.目的为加强卫生院收款管理，规范收款行为，确保卫生院资金安全，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的顺利开展，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于卫生院各科室、各岗位涉及收款业务的相关人员。3.基本原则依法合规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保收款业务合法合规。准确及时原则：收款信息记录准确，款项及时足额上缴，不得延误、截留或挪用。安全保密原则：保障收款资金安全，妥善保管收款相关资料，防止信息泄露。便民高效原则：优化收款流程，方便患者缴费，提高服务效率。二、收款岗位与职责1.收款岗位设置收费窗口：负责门诊患者、住院患者及其他各类费用的直接收缴工作。财务审核岗：对收款业务进行审核、监督，确保收款数据准确无误。票据管理岗：负责收款票据的领购、保管、开具、核销等工作。2.岗位职责收费员职责严格遵守收款操作规程，准确收取各项费用，开具合法有效的收款票据。认真核对患者身份信息、收费项目及金额，确保收费准确无误。妥善保管现金、票据及印章等，下班时及时将现金缴存银行，票据交票据管理岗。负责解答患者关于收费的疑问，提供优质服务。财务审核岗职责定期对收费窗口的收款数据进行审核，检查收费项目、金额、票据等是否合规。对发现的问题及时与收费员沟通核实，督促整改。协助财务部门进行财务核算和报表编制，提供准确的收款数据。票据管理岗职责按照规定程序领购收款票据，确保票据来源合法、数量准确。妥善保管收款票据，设置票据登记簿，详细记录票据的购入、发出、使用、结存情况。负责收款票据的开具，确保票据内容完整、字迹清晰、印章齐全。定期对已使用票据进行核销，检查票据存根与实际收款情况是否一致，及时清理作废票据。三、收款流程1.门诊收款流程患者就诊时，医生开具收费通知单。患者持收费通知单到收费窗口缴费。收费员根据收费通知单录入收费项目及金额，打印收款票据，将收据联交患者，存根联留存。每日下班前，收费员将当日收款现金缴存银行，并将缴存单交财务审核岗核对。2.住院收款流程患者办理住院手续时，预收一定金额的住院押金。住院期间，收费员根据医嘱及费用发生情况，及时收取各项费用，如治疗费、检查费、药费等。患者出院结算时，收费员根据住院期间的费用明细，计算应收总金额，与患者或家属核对无误后，收取剩余费用，开具结算票据。财务审核岗对住院结算数据进行审核，确保结算金额准确。3.其他收款流程对于医保报销、新农合报销等款项，按照相关政策规定和结算流程办理收款手续。涉及其他特殊收费项目，如体检费、疫苗接种费等，严格按照收费标准和操作流程进行收款。四、收款票据管理1.票据种类卫生院使用的收款票据主要包括财政部门监制的收费票据、税务部门监制的发票等。2.票据领购票据管理岗根据业务需要，定期到财政部门或税务部门领购收款票据。领购票据时，填写领购申请表，经财务负责人审核批准后，持相关证件到指定部门办理领购手续。3.票据保管设立专门的票据保管库或保险柜，确保票据存放安全。票据应分类存放，按照票据号码顺序排列，便于查找和核对。加强对票据保管场所的安全防范措施，如安装监控设备、配备消防器材等。4.票据开具收费员必须按照规定的格式和内容开具收款票据，做到字迹清晰、项目齐全、金额准确、印章完备。票据开具后，应及时加盖收费员印章或财务专用章，并将票据交付给付款方。严禁开具虚假票据或白条收费。5.票据核销票据管理岗定期对已使用的收款票据进行核销。核销时，核对票据存根联与实际收款情况，检查票据号码是否连续、项目填写是否完整、金额计算是否正确等。对作废票据，应加盖“作废”戳记，与存根联一并保存，并在票据登记簿上注明作废原因。核销后的票据存根联应妥善保管，按照规定期限存档。五、现金管理1.现金收取范围原则上，除特殊情况经批准外，卫生院应尽量通过银行转账等非现金方式收取款项。确需收取现金的，应严格控制现金收取范围，主要包括门诊患者小额缴费、住院患者补交现金等。2.现金缴存收费员每日下班前，应将当日收取的现金及时缴存银行。缴存现金时，填写现金缴存单，注明缴存日期、金额、款项来源等信息。现金缴存单应加盖收费员印章或财务专用章，并与银行回单核对无误后，交财务审核岗。3.现金盘点财务部门定期对收费窗口的现金进行盘点，确保现金账实相符。盘点时，应由财务审核岗人员和收费员共同进行，填写现金盘点表，记录盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、差异情况及原因等。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行相应处理，并报告财务负责人。六、银行账户管理1.账户开设与变更卫生院应按照国家法律法规和财务制度的规定，开设和使用银行账户。开设银行账户时，需经上级主管部门批准，并向财政部门备案。如需变更银行账户信息，如账户名称、账号、开户行等，应及时办理相关手续，并通知相关部门和人员。2.账户使用与管理严格按照银行账户的用途使用资金，不得出租、出借银行账户。加强对银行账户资金的监控，定期核对银行账户余额和交易明细，确保资金安全。妥善保管银行账户密码、网银密钥等重要信息，防止泄露。3.银行对账单与余额调节表财务部门每月定期获取银行对账单，与银行存款日记账进行核对。编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析和处理，确保银行存款账面余额与银行对账单余额一致。银行存款余额调节表应由财务审核岗人员编制，并经财务负责人审核签字。七、收款监督与检查1.内部监督财务部门定期对收款业务进行内部审计，检查收款流程是否合规、票据管理是否规范、现金缴存是否及时等。设立举报信箱和举报电话，鼓励员工和患者对收款过程中的违规行为进行举报。对举报事项及时进行调查核实，如情况属实，依法依规对相关责任人进行处理。2.外部监督接受财政、审计、税务等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供收款业务资料。根据外部监督检查意见，及时整改存在的问题，完善收款管理制度。八、违规处理1.对于违反本收款管理制度的行为，视情节轻重给予相应的处理：对初次违规且情节较轻的，给予批评教育，责令限期整改。对多次违规或情