卫生院内部监督控制制度

PAGE卫生院内部监督控制制度一、总则（一）制定目的本制度旨在加强卫生院内部监督控制，规范卫生院管理行为，提高医疗服务质量，保障卫生院资产安全，防范经营风险，确保卫生院各项工作合法、合规、有序开展，实现卫生院的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于卫生院各科室、各岗位及全体工作人员。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《医疗机构管理条例》《医疗事故处理条例》《会计法》《审计法》等，以及医疗卫生行业标准和规范制定。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保卫生院的运营活动合法合规。2.全面性原则：涵盖卫生院管理的各个方面，包括财务管理、医疗业务、人力资源、物资采购等，不留监督空白。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范工作流程，使各项业务活动在相互制约、相互监督的环境下运行。4.适应性原则：根据卫生院内外部环境的变化，及时调整和完善内部监督控制制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在实施内部监督控制时，权衡控制成本与控制效益，以合理的控制成本实现最佳的控制效果。二、监督控制组织架构（一）监督控制委员会1.组成人员：由卫生院领导班子成员、各职能科室负责人及职工代表组成。2.职责审议内部监督控制制度的制定、修订和废止。监督内部监督控制制度的执行情况，定期听取执行情况报告。对重大决策、重要业务活动和高风险领域进行监督检查，提出改进意见和建议。协调解决内部监督控制工作中的重大问题。（二）内部审计部门1.人员配备：配备具有专业审计知识和技能的人员，确保审计工作的独立性和专业性。2.职责制定内部审计计划，对卫生院财务收支、经济活动、内部控制等进行定期审计和专项审计。检查财务和业务数据的真实性、准确性和完整性，发现并纠正违规行为和财务差错。评估内部控制制度的有效性，提出改进建议和措施，促进内部控制制度的完善。对审计发现的问题进行跟踪整改，确保问题得到彻底解决。（三）各职能科室1.职责负责本科室业务范围内的内部控制工作，制定本科室的内部控制操作规程。对本科室的业务活动进行日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。配合内部审计部门的工作，提供相关资料和信息。三、财务监督控制（一）预算管理1.预算编制根据卫生院的发展规划和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，科学合理地编制年度预算。预算编制应涵盖卫生院的各项收入和支出，包括医疗收入、财政补助收入、药品收入、人员经费、公用经费、设备购置费用等。预算编制过程中，应广泛征求各科室意见，进行充分的论证和分析，确保预算的准确性和可行性。2.预算执行严格按照预算安排组织收入和支出，确保预算的严肃性。建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现预算执行中的偏差并采取措施加以纠正。加强对预算执行过程中重大项目和大额资金的监控，确保资金使用的合理性和安全性。3.预算调整因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。预算调整应充分考虑调整的必要性、可行性和对卫生院整体财务状况的影响，经监督控制委员会审议通过后执行。（二）收入管理1.收费管理严格执行国家物价政策，规范医疗服务收费行为，确保收费项目准确、收费标准合规。建立健全收费管理制度，明确收费流程和岗位职责，加强对收费人员的培训和监督。收费票据应妥善保管，定期进行核对和核销，确保票据的真实性和完整性。2.收入核算按照财务会计制度的规定，准确核算各项收入，确保收入数据的真实、准确、完整。加强对收入确认的管理，严格按照收入确认原则进行账务处理，防止收入虚增或漏记。定期对收入情况进行分析，及时发现收入异常变动情况并查明原因。（三）支出管理1.支出审批建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出应按照规定进行审批，审批人应严格审查支出的真实性、合理性和合法性，对不符合规定的支出不得审批。重大支出项目应实行集体决策，并报监督控制委员会备案。2.支出核算按照财务会计制度的规定，准确核算各项支出，确保支出数据的真实、准确、完整。加强对支出凭证的审核，确保凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的支出凭证不得入账。定期对支出情况进行分析，优化支出结构，提高资金使用效益。3.成本控制建立成本核算制度，对卫生院的医疗成本、药品成本、管理成本等进行核算和分析。加强成本控制，采取有效措施降低成本费用，提高卫生院的经济效益。定期开展成本效益分析，为卫生院的决策提供依据。（四）资产管理1.货币资金管理严格执行货币资金管理制度，加强现金、银行存款的管理。现金收付应严格遵守现金管理规定，做到日清月结，确保现金安全。银行存款应定期进行核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对货币资金收支的内部控制，严禁坐支现金、白条抵库等违规行为。2.固定资产管理建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理要求。固定资产购置应按照规定进行审批，严格控制购置成本。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额上缴财政。3.库存物资管理建立库存物资管理制度，明确库存物资的采购、验收、入库、保管、领用、盘点等环节的管理要求。库存物资采购应按照规定进行招标采购或集中采购，确保采购物资质量合格、价格合理。加强对库存物资的保管，定期进行盘点，确保库存物资账实相符。库存物资领用应按照规定的审批程序进行，防止浪费和滥用。四、医疗业务监督控制（一）医疗质量管理1.质量管理体系建立健全医疗质量管理体系，明确质量管理目标、质量控制标准和质量考核办法。成立质量管理委员会，负责组织、协调和指导医疗质量管理工作。各科室应设立质量管理员，负责本科室的医疗质量控制工作。2.医疗质量控制加强对医疗服务全过程的质量控制，包括门诊、住院、手术、护理、检验、检查等环节。建立医疗质量检查制度，定期对医疗质量进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。加强对医疗风险的管理，制定医疗风险应急预案，提高应对医疗风险的能力。3.医疗安全管理建立医疗安全管理制度，加强对医疗安全的教育和培训，提高全体工作人员的医疗安全意识。加强对医疗设备、设施的管理，确保其正常运行和安全使用。严格执行医疗操作规程，防止医疗事故的发生。（二）医疗技术管理1.技术准入管理建立医疗技术准入制度，对新开展的医疗技术进行严格的评估和审批。医疗技术准入应符合国家法律法规和行业标准的要求，确保医疗技术的安全性和有效性。对已开展的医疗技术进行定期评估和复审，确保其持续符合准入标准。2.技术培训与考核加强对医疗技术人员的培训和考核，提高其技术水平和业务能力。制定医疗技术培训计划，定期组织技术人员参加培训和学术交流活动。建立医疗技术考核制度，对技术人员的技术水平和业务能力进行定期考核，考核结果与职称晋升、绩效分配等挂钩。（三）药品管理1.药品采购管理严格执行药品采购管理制度，按照规定的采购渠道和采购程序进行药品采购。药品采购应实行集中招标采购或网上采购，确保采购药品质量合格、价格合理。加强对药品采购过程的监督，防止采购过程中的违规行为。2.药品验收管理建立药品验收制度，对采购的药品进行严格的验收。药品验收应包括药品的数量、质量、规格、有效期等方面，确保验收合格的药品入库。对验收不合格的药品，应及时办理退货或换货手续，并做好记录。3.药品储存与保管按照药品储存条件的要求，合理设置药品仓库，确保药品储存安全。药品仓库应保持通风、干燥、阴凉，温度、湿度应符合规定要求。定期对药品进行盘点，确保药品账实相符。加强对药品储存过程的管理，防止药品变质、损坏、丢失等情况的发生。4.药品使用管理严格执行药品使用管理制度，规范药品使用行为。医生应按照药品说明书和临床诊疗规范合理使用药品，不得超剂量、超疗程使用药品。加强对药品使用过程的监测，及时发现和处理药品不良反应。五、人力资源监督控制（一）人员招聘与录用1.招聘计划根据卫生院的发展需要和岗位空缺情况，制定人员招聘计划。招聘计划应明确招聘岗位、招聘人数、招聘条件、招聘程序等内容。2.招聘程序按照公开、公平、公正的原则，通过发布招聘信息、报名、资格审查、考试、面试、体检、公示等程序进行人员招聘。招聘过程中应严格遵守国家法律法规和相关政策的要求，确保招聘工作的合法性和规范性。3.录用审批对拟录用人员进行严格的审批，确保其符合招聘条件和岗位要求。录用审批应经卫生院领导班子研究决定，并报上级主管部门备案。（二）绩效考核与薪酬管理1.绩效考核制度建立健全绩效考核制度，明确绩效考核的目标、标准、方法和程序。绩效考核应涵盖德、能、勤、绩、廉等方面，重点考核工作业绩和工作质量。定期对工作人员进行绩效考核，考核结果应与薪酬分配、职称晋升、岗位调整等挂钩。2.薪酬管理制定合理的薪酬管理制度，明确薪酬结构、薪酬标准和薪酬发放方式。薪酬分配应体现按劳分配、多劳多得的原则，充分调动工作人员的积极性和主动性。加强对薪酬发放的管理，确保薪酬发放的准确性和及时性。（三）培训与发展1.培训计划根据卫生院的发展需要和工作人员的业务需求情况，制定培训计划。培训计划应包括培训目标培训内容、培训方式、培训时间等内容。2.培训实施按照培训计划组织开展培训活动，确保培训质量和效果。培训方式可采用内部培训、外部培训、学术交流等多种形式。加强对培训效果的评估，及时反馈培训意见和建议，不断改进培训工作。3.职业发展规划为工作人员制定职业发展规划，明确其职业发展方向和目标。职业发展规划应根据工作人员的个人特点和岗位需求情况进行制定，具有针对性和可行性。鼓励工作人员积极参加培训和学习，不断提升自身素质和业务能力，实现职业发展目标。六、物资采购监督控制（一）采购计划管理1.需求分析各科室应根据业务工作需要，定期对物资需求情况进行分析和预测，提出物资采购申请。物资采购申请应包括物资名称、规格型号、数量、质量要求、采购时间等内容。2.计划编制物资管理部门应根据各科室的物资采购申请，结合库存情况，编制物资采购计划。物资采购计划应明确采购物资的名称、规格型号、数量、采购时间、采购预算等内容。3.计划审批物资采购计划应报卫生院领导班子审批，审批通过后方可组织实施。重大物资采购计划应报监督控制委员会审议通过。（二）采购过程管理1.采购方式选择根据采购物资的性质、金额等因素，合理选择采购方式，包括招标采购、竞争性谈判、询价采购、单一来源采购等。采购方式的选择应符合国家法律法规和相关政策的要求，确保采购过程的公开、公平、公正。2.采购合同签订采购物资应签订采购合同明确双方的权利和义务。采购合同应包括物资名称、规格型号、数量、质量要求、价格、交货时间、交货地点、付款方式等内容。采购合同签订前应进行严格的审核，确保合同条款的合法性和完整性。3.采购验收物资采购到货后，应及时组织验收。验收人员应按照采购合同和相关标准对物资的数量、质量、规格型号等进行验收，确保验收合格的物资入库。对验收不合格的物资，应及时办理退货或换货手续，并做好记录。（三）采购监督与审计1.内部监督物资管理部门应加强对采购过程的内部监督，定期对采购工作进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题。在采购过程中，应严格遵守采购程序和相关规定，防止采购过程中的违规行为。2.审计监督内部审计部门应定期对