卫生院票据使用制度

PAGE卫生院票据使用制度一、总则1.目的为加强卫生院票据管理，规范票据使用行为，确保票据使用的合法性、真实性和完整性，保障卫生院财务收支的准确核算，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院及其所属各科室在医疗服务、药品销售、行政事业性收费等活动中涉及的各类票据使用管理。3.基本原则依法依规原则：严格按照国家法律法规和财务制度的规定使用票据，确保票据使用合法合规。规范有序原则：明确票据使用流程和要求，做到票据领用、开具、保管、核销等环节规范有序。准确完整原则：保证票据内容填写准确、完整，字迹清晰，印章齐全，确保财务信息真实可靠。安全保密原则：加强票据安全管理，防止票据丢失、被盗、损毁，妥善保管相关财务信息，防止泄露。二、票据种类及适用范围1.医疗收费票据门诊收费票据：用于收取门诊患者的挂号费、诊查费、检查费、治疗费、药费等各项医疗费用。住院收费票据：用于收取住院患者的床位费、护理费、检查费、治疗费、药费、手术费等住院期间发生的所有费用。2.财政票据非税收入一般缴款书：用于收取纳入预算管理的非税收入，如行政事业性收费、政府性基金等。捐赠票据：用于接受社会捐赠资金或物资时开具，证明捐赠事项的真实性和合法性。3.税务发票增值税普通发票：在销售药品、提供医疗服务等应税行为时，按照国家税收法规规定开具，作为缴纳增值税的合法凭证。三、票据的领用与保管1.票据领用卫生院财务部门设专人负责票据的管理工作，建立票据领用登记台账。各科室根据业务需要，填写《票据领用申请表》，注明领用票据的种类、数量、领用时间等信息，经科室负责人签字后，报财务部门审核批准。财务部门根据审批后的申请表，向科室发放相应的票据，并在登记台账上详细记录领用情况，包括领用日期、票据种类、数量、起止号码、领用人等信息。2.票据保管卫生院应设置专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门窗等，确保票据存放安全。票据保管人员应妥善保管各类票据，按照票据种类、号码顺序进行存放，不得随意堆放或混放。对于已开具的票据存根联和作废票据，应按照规定的保存期限进行保管，期满后经财务部门审核批准，方可销毁。销毁时应建立销毁记录，注明销毁日期、票据种类、数量、起止号码等信息，并由监销人员签字确认。四、票据的开具与使用1.开具要求票据开具人员应严格按照规定的格式和内容填写票据，做到字迹清晰、内容完整、印章齐全。票据上的各项信息应与实际业务相符，包括患者姓名、性别、年龄、身份证号码、收费项目、金额、日期等。开具医疗收费票据时，应使用国家统一规定的收费项目编码和收费标准，不得擅自增加或减少收费项目，不得擅自提高或降低收费标准。开具财政票据和税务发票时，应按照相关税收法规和财政制度的规定填写，确保票据内容真实、准确、合法。2.使用规范票据应按照顺序号依次开具，不得跳号、空号或重复开具。作废票据应加盖“作废”戳记，并全联保存，不得擅自销毁。开具后的票据应及时交付给付款方，并要求付款方签字确认。严禁虚开、代开票据，严禁利用票据进行套取现金、贪污挪用等违法违规行为。五、票据的审核与核销1.审核内容财务部门应定期对各科室领用和开具的票据进行审核，审核内容包括票据的真实性、完整性、合法性、准确性等。审核票据上的各项信息是否与实际业务相符，收费项目是否合规，金额计算是否正确，印章是否齐全等。检查票据的领用、开具、保管、核销等环节是否符合规定，登记台账是否完整、准确。2.核销流程各科室在使用完票据后，应及时将已开具的票据存根联和作废票据整理好，交回财务部门进行核销。财务部门核对交回的票据存根联与登记台账上的记录是否一致，包括票据号码、数量、金额等信息。对审核无误的票据，财务部门在登记台账上进行核销记录，并在票据存根联上加盖“核销”章。对于存在问题的票据，如信息填写错误、作废票据未按规定保存等，财务部门应及时通知相关科室进行整改，并视情节轻重给予相应的处理。六、票据的遗失与处理1.遗失报告如发生票据遗失情况，票据使用科室应立即向财务部门报告，并说明遗失票据的种类、数量、起止号码等信息。财务部门接到报告后，应及时采取措施，防止因票据遗失可能造成的经济损失和不良影响。2.声明作废在当地媒体上刊登遗失声明，声明遗失票据的种类、号码、声明作废的日期等信息，以公告社会，防止他人冒用遗失票据。3.责任追究对于因保管不善导致票据遗失的相关责任人，卫生院将视情节轻重给予批评教育、经济处罚等处理。如因票据遗失引发经济纠纷或法律问题，相关责任人应承担相应的法律责任。七、监督与检查1.内部监督卫生院内部审计部门应定期对票据使用情况进行审计监督，检查票据管理制度的执行情况，发现问题及时督促整改。财务部门应加强对各科室票据使用的日常监督管理，定期检查票据领用、开具、保管、核销等环节的工作情况，确保票据使用规范有序。2.外部检查积极配合财政、税务等相关部门的监督检查，如实提供票据使用