卫生院收入业务管理制度

PAGE卫生院收入业务管理制度一、总则（一）目的为加强卫生院收入业务管理，规范收入行为，确保收入合法、真实、准确、完整，提高资金使用效益，保障卫生院的正常运转和可持续发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院各项收入业务的管理，包括医疗收入、财政补助收入、上级补助收入、其他收入等。（三）基本原则1.合法性原则：收入业务应严格遵守国家法律法规和财务制度，依法依规组织收入。2.真实性原则：确保各项收入真实发生，不得虚列、隐瞒或截留收入。3.准确性原则：准确记录和核算收入，保证收入数据的真实可靠。4.完整性原则：涵盖卫生院所有收入来源，做到收入管理无遗漏。5.及时性原则：及时确认、收取和入账各项收入，防止收入流失。二、收入业务管理职责分工（一）财务部门1.负责制定和完善收入业务管理制度及流程，并监督执行。2.统一核算卫生院各项收入，确保收入数据准确、完整。3.定期编制收入报表，进行财务分析，为管理层提供决策支持。4.负责与财政、医保等部门的沟通协调，及时办理收入结算和资金拨付手续。5.对收入业务进行审计监督，防范财务风险。（二）业务科室1.负责本科室医疗服务项目的开展，按照物价政策合理收费，确保收入合规。2.配合财务部门做好收入确认和核对工作，提供准确的业务数据。3.加强对本科室收入业务的管理，防止漏收、错收等情况发生。4.及时反馈患者对收费的疑问和意见，协助解决收费纠纷。（三）收费部门1.严格按照收费标准进行收费操作，确保收费准确无误。2.负责开具合法有效的收费票据，妥善保管收费存根。3.做好收费日报表的编制和报送工作，与财务部门及时核对收费金额。4.加强对收费人员的培训和管理，提高服务质量和业务水平。（四）医保办1.负责与医保部门的对接，及时了解医保政策变化，确保医保报销工作的顺利进行。2.审核医保报销费用，准确计算医保支付金额和患者自付金额。3.协助财务部门做好医保收入的核算和管理，定期与医保部门核对医保结算数据。4.对医保报销过程中出现的问题及时进行处理，维护卫生院和患者的合法权益。三、收入业务流程（一）医疗收入1.挂号收费患者就诊时，在挂号窗口办理挂号手续，挂号人员根据患者选择的科室和医生类别收取挂号费，并开具挂号票据。挂号费应严格按照物价部门核定的标准收取，不得擅自提高或降低收费标准。2.诊疗收费患者就诊结束后，医生根据患者的病情和诊疗项目开具收费明细清单。收费人员依据收费明细清单在收费窗口收取诊疗费用，包括检查费、检验费、治疗费、手术费等。收费人员应认真核对收费项目和金额，确保收费准确无误。对于医保患者，收费人员应在收费系统中准确录入医保信息，按照医保政策进行报销结算。3.住院收费患者办理住院手续时，收费人员收取住院押金，并开具押金收据。住院押金应根据患者病情和预计住院天数合理确定。患者住院期间，收费人员根据每日的诊疗费用清单及时更新住院费用台账，并按照规定时间与患者或家属进行费用结算。患者出院时，收费人员根据住院期间的总费用结算住院押金，多退少补，并开具住院费用结算票据。对于医保报销患者，应在结算时扣除医保报销金额，收取患者自付部分费用。（二）财政补助收入1.财政部门根据卫生院的预算安排和实际工作情况，定期将财政补助资金拨付到卫生院指定账户。2.财务部门收到财政补助资金到账通知后，及时核对资金金额和来源，并进行账务处理。3.财务部门应按照财政补助资金的用途和相关规定，合理使用资金，确保专款专用。（三）上级补助收入1.上级主管部门根据卫生院的工作业绩和发展需求，给予上级补助资金。2.卫生院收到上级补助收入时，应及时与上级主管部门沟通，了解补助资金的用途和要求。3.财务部门按照规定对上级补助收入进行核算和管理，确保收入准确入账，并按照要求使用资金。（四）其他收入1.培训收入卫生院举办各类培训活动，应提前制定培训计划和收费标准，并报相关部门备案。培训活动结束后，按照收费标准收取培训费用，并开具培训收费票据。财务部门对培训收入进行单独核算，确保收入真实、准确。2.出租收入卫生院如有房屋、设备等资产出租，应签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式等条款。出租方按照合同约定收取租金，并开具租金发票。财务部门对出租收入进行核算和管理，及时入账，确保收入合规。3.捐赠收入接受社会捐赠时，应按照捐赠管理规定办理相关手续，签订捐赠协议，明确捐赠用途和金额。财务部门对捐赠收入进行核算，确保收入及时入账，并按照捐赠协议使用资金。四、收入确认与核算（一）收入确认原则1.医疗收入应在提供医疗服务并收讫价款或取得收款权利时确认收入。2.财政补助收入、上级补助收入按照财政部门和上级主管部门的拨款文件及相关规定确认收入。3.其他收入按照实际收到款项或取得收款权利时确认收入。（二）收入核算方法1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，设置相关会计科目，准确记录各项收入业务。2.医疗收入应按照不同的科室、项目进行明细核算，以便于成本核算和业绩考核。3.对于财政补助收入和上级补助收入，应按照资金来源和用途进行明细核算，确保专款专用。4.其他收入应按照收入类别进行明细核算，如培训收入、出租收入、捐赠收入等。（三）收入核对与监督1.每日终了，收费部门应编制收费日报表，与财务部门进行核对，确保收费金额一致。2.财务部门定期对收入业务进行内部审计，检查收入确认、核算的准确性和合规性，发现问题及时整改。3.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供收入业务相关资料，积极配合检查工作。五、票据管理（一）票据种类卫生院使用的收费票据主要包括挂号票据、门诊收费票据、住院收费票据、财政票据等。（二）票据购买与保管1.财务部门指定专人负责票据的购买、保管和发放工作。2.按照规定向财政部门或税务部门购买收费票据，确保票据来源合法。3.设立票据专用库房，妥善保管票据，确保票据安全，防止票据丢失、被盗或损坏。4.建立票据台账，详细记录票据的购入、发出、使用和结存情况，定期进行盘点核对。（三）票据使用与开具1.收费人员应按照规定使用收费票据，不得混用、串用或转让票据。2.开具票据时，应如实填写收费项目、金额、日期等信息，确保票据内容完整、准确、清晰。3.票据应加盖卫生院财务专用章或收费专用章，不得虚开、多开或开具空白票据。4.作废票据应加盖“作废”戳记，全联保存，并在票据台账中注明作废原因和日期。（四）票据核销与归档1.定期对已使用的票据进行核销，确保票据存根联与记账联一致。2.核销后的票据存根联应按照规定期限妥善保管，期满后按照档案管理规定进行归档。3.票据管理人员应定期对票据管理情况进行自查，发现问题及时处理，并向上级报告。六、退费管理（一）退费原因1.诊疗项目变更或取消，患者已缴费但未接受相应服务。2.收费错误，如多收、错收患者费用。3.患者因特殊原因要求退费。（二）退费流程1.患者提出退费申请，应填写退费申请表，并提供相关证明材料，如收费票据、病历等。2.申请退费的科室负责人对退费原因进行审核，签署意见后报财务部门。3.财务部门收到退费申请后，核对相关资料，确认退费原因属实后，办理退费手续。4.对于医保报销患者的退费，应先与医保部门沟通协调，按照医保政策办理退费手续。5.退费金额应通过原收款方式退还患者，如现金缴费的退还现金，刷卡缴费的退还到原刷卡账户。（三）退费监督1.财务部门定期对退费业务进行统计分析，检查退费原因的合理性和退费流程的合规性。2.加强对退费业务的审计监督，防止虚假退费或违规退费行为的发生。3.对因退费引发的纠纷，应及时妥善处理，维护卫生院和患者的合法权益。七、医保结算管理（一）医保政策执行1.医保办应及时组织全体员工学习医保政策法规，确保卫生院医保工作符合政策要求。2.严格按照医保目录范围提供医疗服务，不得超目录收费或分解住院、挂床住院等违规行为。3.加强对医保报销费用的审核，确保医保报销数据真实、准确、合规。（二）医保结算流程1.患者就诊时，医保办工作人员应认真核对患者医保身份信息，确保医保报销资格有效。2.医生在诊疗过程中，应准确记录医保报销项目和金额，为医保结算提供依据。3.患者出院时，医保办根据患者的住院费用明细和医保政策，计算医保报销金额和患者自付金额，并办理医保结算手续。4.医保办定期与医保部门进行结算对账，及时收回医保报销款项。（三）医保费用控制1.建立医保费用监控机制，定期对医保费用进行分析评估，及时发现费用异常情况并采取措施加以控制。2.加强对医保患者的管理，合理控制医疗费用，避免过度医疗和不必要的检查、治疗。3.根据医保部门的考核指标，不断优化医保服务质量，提高医保费用管理水平。八、收入分析与考核（一）收入分析1.财务部门定期编制收入分析报告，对卫生院各项收入的构成、变化趋势、影响因素等进行分析。2.通过收入分析，找出收入管理中存在的问题和薄弱环节，为管理层制定决策提供依据。3.对比同行业收入水平，分析卫生院在收入规模、结构等方面的优势和不足，提出改进措施。（二）收入考核1.建立收入考核指标体系，对业务科室、收