陕西省养老保险的资金筹集与风险研究

标题：陕西省养老保险的资金筹集与风险研究摘要在新时期的背景下，民生问题受到越来越多的关注，而农村养老保障问题的是关注民生的重点。人口结构老龄化，独生子女家庭徒增等现实问题带来的农村养老问题，因此，设计科学合理的筹资方式和探索多钟筹资渠道，合理控制保险资金的运用风险对建设和完善新农村养老保险体系，促进新农村的发展都具有重大的意义。本文总共分为5章，第一章为引言，这部分主要介绍了本文选题背景、选题意义及研究方法等。第二章陕西省农村养老保险资金筹集与风险问题分析，这部分是本文基本背景状况和研究分析的基础。通过对陕西省农村的基本经济结构和城乡人口结构以及陕西省的养老保险的资金筹集状况和陕西省养老保险面临的主要风险进行分析。第三章是国外农村养老保险的筹资的实践及对我们的启示，通过对社会保险型、福利保险型和强制保险型三种保险模式的代表国家资金筹集模式进行分析，通过对这些不同类型的筹资模式实践成果的学习，得出对我国陕西省适用的，符合自身国情、省情的筹资模式。第四章解决陕西省养老保险资金筹集风险的措施，针对养老保险的风险针对性的提出解决措施，以达到解决陕西省养老保险基金筹集风险的目的。第五章总结，总结自己的论文结论，对论文的不足之处进行点评关键词：农村养老保险资金筹集风险研究目录TOC\o"1-2"\h\u24508一、引言 引言研究背景在新时期的背景下，民生问题受到越来越多的关注，而农村养老保障问题则是关系民生的重点。而养老保险制度是国家社会保障制度的主要组成部分，也是社会保险中最为重要的险种。农村养老保险是国家为了保持农村的经济发展和社会稳定，农民在年老而失去劳动能力和部分失去劳动能力，生活面临困难的情况下，由政府和社会依法给予物质帮助你，保障农民的基本生活的一种社会制度。为了应对人口老龄化的冲击，满足我国农村地区日益增长的养老保障需求，新型农村社会养老保险迫在眉睫。其中资金筹集和风险控制是构建新型农村社会养老保险的核心内容和前提，这也关系到农村社会养老保险，事业运行的物质基础。目前，农村养老保险资金远远不能满足农村人口对养老的需要，因此，设计科学合适的筹资方式和探索多种筹资渠道，合理控制保险资金的运用风险，对建设和完善新农村的养老保险体系，促进新农村的发展都有巨大的意义。而陕西省作为西部地区最具代表性的省份，它的资金筹集与风险控制对我国的农村养老保险的构建与发展具有重要的指导意义。研究意义农村老年人的养老目前是什么样的形势与现状，他们享受和愿意选择什么样的养老模式，这不仅仅是关系到某个个人或是某个家庭的问题，还是关系到整个社会的民生问题。陕西省作为西北部地区具有代表性的省份，它的新农村养老保险能否满足农村老年人的养老需求，养老资金的筹集与风险控制状况是否科学合理，具有很重要的参考价值。从理论意义上看，养老保险制度不是从来都有的，它的建设和发展不仅离不开经济的发展和社会的进步，更加离不开国家，政府的支持和广大国民的认可。作为一个农业大国，要解决占全国人口70%的农村人口的养老问题，必须解决农村养老保险的基金筹集问题，以期能够解决农村养老对国家的财政造成的负担问题和对农村家庭的压力问题。从现实意义上看，改革开放以来，我国在逐步扩大基本的民生保障方面不断迈出新的步伐，取得了一定的成就。但由于我国的城乡发展的不均衡，使得我国的城乡差距明显，更广大的农村居民的民生保障没有得到足够的重视和发展。而农村的养老保险资金的匮乏和风险的泛滥，更是严重影响到农村社会的和谐稳定。因此设计科学合适的筹资方式和探索多筹资渠道，合理控制保险资金的运用风险，对建设和完善新农村的养老保险体系，促进新农村的发展都有巨大的意义。研究方法和目的1.文献研究法阅读大量与本文命题相关的文献，了解和掌握近十年国内外关于本命题的研究成果的不足，为本文提供理论基础。2.规范研究法和实证研究方法运用规范分析法来对农村养老保险的资金筹集状况的影响因素作深入的理论分析，运用最新数据，进行实证分析，得出结论。3.比较分析法分为对内比较分析和对外比较分析两个方面，对内是对陕西省各个市区的收入状况、方式选择和财政支持进行比较；对外是指与我国的其他省市进行比较分析。陕西省农村养老保险资金筹集与风险问题分析陕西省农村的基本经济结构和城乡人口结构表2.11.陕西省农村的基本经济结构区域城镇农村收入结构及变化收入（元）比例（%）增长率（%）收入（元）比例（%）增长率（%）工资性收入1810558.84.3427241.69.1经营性收入20296.60.7324231.66.0财产性收入21567.04.91851.816.4转移性收入852027.613.7256625.013.4从表2.1可以看出，虽然陕西省农村的收入在以较快的速度增长，但是与城镇人口的收入仍存在较大差距，本应占据农村收入较大比例的经营性收入增长率最低，这也意味着农村的务农收入如今增长空间越来越小，农村以靠种地养老的压力越来越大，所以探索新的农村养老方式，设计科学合适的筹资方式和探索多种筹资渠道，合理控制保险资金的运用风险，对建设和完善新农村的养老保险体系，促进新农村的发展都有巨大的意义。2.陕西省的城乡人口结构我国西部地区幅员辽阔，但是同时又经济落后、人口众多，其中陕西省作为西部地区的代表省市，更是兼具了西部地区的全部特征。陕西省目前总人口数为3720万人，全省城乡人口总数为1384万人，占总人口数的37.23%；农村人口总数为2334万人，占总人口数的62.77%。3.陕西省的农村老年人口养老模式的现状（1）家庭养老功能不断弱化家庭养老就是指以血缘/婚姻为纽带，由家庭成员对老人提供日常生活资料和精神照料的养老方式。据有关资料显示，在陕西农村有80%的老人觉得子孙后代是他们的主要养老保障；有90%的老人愿意选择家庭养老。但是由于计划生育的实行，使得家庭规模逐代减小，子女既要养老又要养小，使得农村的家庭养老功能不断弱化，养老问题亟待解决。（2）土地保障功能下降在改革开放前，农民的主要收入来源是土地，但是随着市场经济的发展繁荣，农民的收入比重从土地逐渐转变为打工或外出做生意，而且我国农民的土地只有使用权而没有所有权，这也大大限制了土地的流通，使得土地的价值不能完全体现。（3）商业保险的覆盖面与认同感较低商业养老保险是指个人通过购买商业保险，而根据商业保险合同规定，享受老年保障的行为。这与个人的经济实力有很大关系，而且农村老年人的保险意识和认同感还远远不够。陕西省农村养老保险资金筹集状况1.陕西省农村现行的养老保险的筹资模式陕西模式新农保资金的主要是由个人缴费、集体补助、政府补贴和利息构成。为每个新农保参保人建立终身记录的养老保险个人账户。2.对比我国其他省市养老保险资金筹集的不足（1）我国其他省市的养老保险资金筹集模式=1\*GB3①苏南模式是指苏州无锡、常州乡镇企业农村养老保险的发展模式。其主要特点是：一是账户规模大，总体规划规模小，个人账户为主，一小部分资金同时设立；二是农民依靠自身实力发展乡镇企业使政府财政和集体经济能够参与一定比例的农民补贴。=2\*GB3②东莞模式实行个人统筹和个人账户相结合，保险费由市、镇、村、个人共同承担，养老金与缴费基数和年限挂钩。=3\*GB3③山东模式山东模式则是指以农民自身缴纳的保费和家庭总收入为保障。=4\*GB3④北京模式资金的主要来源是个人支付、集体补贴、政府补贴和利息，这是农民自愿参与的在政府指导下筹集养老保险资金的一种方式。（2）对比其他省市，陕西省筹资模式的不足陕西省的农村养老保险资金筹集模式与北京模式相同，但是相比其他的筹资模式，陕西的筹集模式在以下3个方面存在明显的不足。=1\*GB3①筹资标准低导致保障标准低由于农村的经济发展比较低，许多农民在投保时选择最低标准300元/年，或者不投保直接接受政府的最低保障，这使得农民在最后的晚年生活中得到的保障标准很低。=2\*GB3②个人储蓄账户丧失了保险的互济性社会保险的主要特征之一就是参保者得的互济性，而个人账户累计，实际上就是个人商业养老保险，而不是真正的社会养老保险。它不但不能实现共济，甚至在资金管理不善，监督不利的情况下，还不及农民将钱存入银行来的安全与实惠。=3\*GB3③养老保险基金筹集不均衡欠发达地区的农民无力缴纳保险费，同时又只能得到很少的集体补助;而富裕地区的农民自身有能力缴纳保险费,同时又能得到集体补助。（3）陕西省农村养老保险资金筹集的主要风险财政补贴风险中央政府财政补贴和地方政府财政补贴构成了陕西省新型农村社会养老保险资金来源的主要部分。中央财政补贴主要是对基于基础养老金给予全额支付或者部分支付。而地方政府财政补贴则是在农民支付的基础上给财政补贴。陕西省地方政府为缴纳每300元的农村居民就提供40元的个人缴费。而且还会通过地方的财政对农村的残疾人或者其他的困难家庭支付最低标准养老金。自2018以来，政府每年向残疾人缴纳50元保险费，基本养老金每人每月增加5元。而陕西省在所有的地区实行统一的补贴标准。所有地区人均补贴均是50元每年。但是统一的财政补贴政策。不仅不能激励富裕地区的农民加大保费的投资规模，加长堡费的支付年限，而且还会因为政府财政补贴额度较低，抑制到部分农民缴纳保费的积极性。对于比较贫困地区的农民来说，他们本身的参保能力就比较低，每人50元每年的养老保险补贴并不会解决他们实质的养老问题。所以这种统一的补贴标准实际上是一种不公平的财政补贴。（4）解决陕西省养老保险资金筹集风险的措施加强财政补贴力度，构建完善的补贴机制解决陕西省养老保险资金筹集风险的问题，首先要加强财政补贴，建立健全的补贴机制，现行的政府补贴政策和养老金待遇相对较低，不能满足农民的需要，难以发挥基本的保障作用。因此，这一要求加大了财政补贴力度，构建了完善的补贴机制。农民应该分享社会经济进步的成果，因此政府应该随着经济的发展逐步增加财政补贴。其次，要建立和完善政府补贴机制，根据不同地区的发展水平，降低对发达地区的补贴标准，加大对欠发达地区中西部地区的补贴力度。建立费用激励机制，鼓励农民多付出、长缴纳。陕西省农村养老保险面临的主要风险1.保险制度设计的风险法制保障风险新型农村社会养老保险由于没有完善的社会保障法律体系，缺乏制度的稳定性，这也使得农村的社会保障工作无法可依，无章可循，所以也存在着很严重的法制保障风险，挤占和挪用基金的情况时有发生，这就造成了农民对政府管理资金的不信任，影响农民参加新型农村社会养老保险的积极性。因此，陕西省的社保基金从征缴管理和支付都有民政部门来管理，这就很难保障基金的安全，并且流动性也非常差，从来挫伤了广大农村居民的参保积极性。统筹层次的风险现阶段，陕西省新农村社保统筹层面主要实行县级统筹的方式，该统筹指的是在统一权限的缴费标准和补贴力度，关于养老保险的制度、优惠政策以及业务流程等都予以统一管理与应用，但因其层次较低引发了多种层次风险。首先是各县管理养老基金时，因层次低，导致其虽可在短时间内有效调动政府的积极性，但却对基金的实际利用带来了影响。管理决策呈现出分散化的现象，无法转移基金风险，加大了规模经济的形成难度。其次是层次太低极有可能会引发资金严重耗损或流失的现象。比如违背法律规定随意投资、挪用或挤占资金的情况频频发生。再者是会减小基金能够调节的范围。在县级范围内实现资金的自我周转与流通管理，这是社会养老保险，而非社会化的保险类别。最后，较低的统筹层次也导致了管理水平十分有限制就容易产生资金被挪用的风险。2.保险资金的运行风险经办机构风险新型农村养老保险是一种政策性、技术性和专业性很强的工作，经办机构在参保人员的统计、保费的收集以及养老金的发放过程中都有着重要的监督作用。但是省级经办机构人员不够专业，大部分都是从其他部门借调，这也使得新型养老保险在经办过程中存在很大的风险。随着覆盖面的扩大，经办风险的体现也更加明显。逆向选择风险新的农村养老保险明确规定，只要条件符合，农民都可自主参保。因为该保险是以自愿参加的模式为主，并无强制性的规定，也就导致其无法规避逆向选择的问题。由于农民可以在参保时自主选择是否缴费，尤其是在信息的传递及更新存在滞后现象时，属于风险保守型的农民往往不会踊跃参保。若大部分人都不参保或撤保，那么该养老保险就会面临崩盘的危机。新型农村社会养老保险推行“捆绑机制”。即只要家中年龄超过六十岁的老人领取了养老金，那么其满足参保条件的子女也必须参保并交纳相应的费用。但那些家中年龄介于16至45岁的农民，家中没有超过60岁的老人，通常是不会对参保有意愿的。大多数农民更注重的是眼下的收益，对于未来的利益问题，一般会采取观望的态度，普遍想等到45岁以后再参保。再加上这种缴费方式对学历和经济收入高的人群缺乏吸引力，最后导致一些农民的逆向选择。道德风险该风险指的是参保人因为没有做好风险防控工作或者有意造成损失的风险，比如新农村养老保险基金在投资过程中就存在委托代理的风险，而且在发放养老金的工作上也极易出现冒领或欺诈的风险。因为对养老金的领取进行一一甄别，成本过高，导致越来越人冒领养老金补贴，进而造成县级财政支出急速增加。因此，创建完善的法律保障机制与监管体系不仅十分重要，还很有必要，只有这样，才能有效地规范执法工作，使得监管更为全面，规避道德风险的发生。国外农村养老保险的筹资和风险防范措施的实践及对我们的启示社会保险型的筹资模式的实践1.德国的“农民退休”制度德国农村养老保险的资金筹集模式德国作为一个典型的工业大国，其农业份额在国民经济总额中只占到了大约1%的比例，从事农业劳动的人员在全国总人口中占比10%。现阶段，德国农村开始事项现收现付的社会养老保险模式。其大部分资金来自投保人缴纳的保险费用及政府发放的补贴，其中，保险费占比最大，有将近三分之一的资金是国家政府发放的补贴。保险费的具体数额主要由法律的形式进行明确，投保者的缴费标准都是一样的，跟农厂主的经营效益无任何关联。德国的风险防范措施=1\*GB3①内容具有完整性和独立性该防控措施不仅将农民与其它行业的工作人员进行区分，还为之设立了专门的独立的养老保障系统，使其保障计划更为准确，能够将社会不同阶级不同人群的养老需求加以考虑。②运行中充分考虑农业的特殊性鉴于农业生产受多种因素的影响，所以风险及不确定性较大，因此德国农民养老保险费用的筹措与其产业收益无关。但其法律规定的社保费用是跟农民收入有关的，德国农民的养老保坚持“统一保险费”的基础原则，农民所拥有的企业规模大小并不会改变其缴纳的保险费，所以德国农民领取的养老金也是一样的。=3\*GB3③立法完善，管理严格德国农村的每个社会养老保险项目都是经过明确立法得以产生的，且严格按照法律规定予以经营和管理，贯彻落实了有法可依、有章可循的原则。=4\*GB3④兼顾社会功能和经济功能德国现行的农村养老保障机制不但可以切实维护老年人，尤其是农民的合法权益不受损害，而且还可以加快实现产业结构的优化与升级，进而提高其农业的生产效率。德国政府为了顺应农业生产结构的调整，将农场主的退休年龄下调到了55岁，最初是65岁才可退休，该政府希望以此来将农场交由拥有创新意识的年轻人。与此同时，其推行的养老保障法中还规定了，养老金的给付是建立在移交农业企业的基础上的，所以德国可以趁早将农业企业转交给年轻人，这对其农业发展的技术化、知识化以及效率化有明显的推动作用，更好地促进了农业的经济发展，这与当代科技变革的目的一致。2.日本的“共济”和“年金”制度日本农村养老保险的资金筹集模式就日本的农村养老保险制度的发展而言，其形成于二战以后。日本十分注重社保体系的重新构架，因此在很早以前就创建了覆盖所有农村人口的社保机制，农民在很多领域所享受的待遇与城市居民并无区别。日本推行的“共济”思想其实是农民之间的彼此帮扶，基层组织共同承担筹资的任务与责任，基层共济组织的成员是各个社区的农民，就其本质，属于互助互济事业的一种。日本现阶段实行的农村养老保险机制是双层结构的年金制度。其中，第一层是国民年金制度，主要确保老年人的生活需求能够得到保障，该制度要求所有国民必须参加，因而具有强制性；第二层是各种年金制度，该制度是对上一制度的补充与完善，具有一定的灵活性，农民可自愿参加。日本风险防范措施=1\*GB3①法律体系健全，立法规范完善的法律体系可以保证农村养老保险的有法可依，进而在很大程度上确保了其实行的有效性及价值。=2\*GB3②社会保障管理机构健全，实行分权式的管理机制另外，日本的社保机构也相对成熟，不仅设有专门的立法和执法的机构，还有行政及基金的管理机构。这种分权管理模式一方面可以让各职能部门进行相互监督，另一方面也能使其获得较为真实规范的事实。福利保险型的筹资模式的实践1．瑞典等国的福利型养老保险制度（1）瑞典农村养老保险的资金筹集模式众所周知，瑞典是欧洲北部经济较为发达的资本主义国家，不仅是典型的福利性国家，更是社会保障制度发展十分完善的代表。因为在瑞典，不管是农业还是农村人口，都占有相当重要的地位，所以其实行的养老保险制度呈现出了明显的普遍性，换言之，就是农业劳动者和工业劳动者都能参保。上至六十五岁，下至十八岁的瑞典公民都可加入养老金保险体系，另外，瑞典政府会基于一定的调查对那些无法承担养老金费用的公民予以救济。瑞典目前筹集养老金的方式主要结合了现收现付以及部分积累制这两种，其最大的特点在于全民享受同样的待遇，最低保障养老金和收入有关的养老金相结合，前者的资金筹集全都来自国家的普通税收，不需要公民进行缴纳。后者有部分资金是依据现收现付模式付给当期领取养老金的老年人的。剩下的一部分则是依照完全积累制积累所得，该模式不但有效解决了人口老龄化造成的养老费用激增问题；还极大地激发了公民的工作积极性，进而缓解了政府财政部门的经济负担。瑞典养老基金的管理及运营瑞典社保采取的是分级管理模式，该国最高的立法机关是议会，主要职责是审批社保法律草案。全国社保管理机构由主要分为四个部门：一是社会事务部；二是卫生部；三是劳动部；四是工商部，这些部门分工明确、共同合作。其中，第一个部门还有15个局，而归国家所有的社保局有21个地方机构。其主要工作事项是处理详细的社保事务。支付养老保险资金以及提供养老服务等工作内容则是由基层社保办公室予以办理，这样的基层社保办公室有240个。另外，国家将会投入专项资金专门经营实账缴费确定型账户。投资的途径通常是资本市场，因为投资的经济效益会决定退休者领取多少养老金，所以瑞典政府专门成立了国家级的养老金管理局，严格管理个人账户。其管理行为主要有公民缴费情况的详细记录、投资所得的效益、养老基金买卖的所有差额等。每年，该管理局都会集中向参保人员发放年度账户明细表，参与该养老保险制度的老年人需要承担相应的费用。强制保险型的筹资模式的实践1.新加坡的强制保险制度新加坡实行的保险制度是强制性的，其保险基金主要来自雇主及其雇员依据工资等级缴纳相应梯度的保险费，个体户则需要参照其经济收入来缴费，政府不提供任何资助，没有保险费的分担，只会为其推行优惠些政策，这种完全靠积累的资金筹集模式对雇主及劳动者而言，都有了更高的要求，若投保费率不达标，那么劳动者在退休之后很有可能会得不到相应数额的养老退休金。2.波兰的强制保险制度相比于上述国家，波兰农村的社保制度主要涉及以下两种保险：一是农村的养老保险；二是社会的医疗保险。前者是由国家组建，国家财政部门承担三分之二的资金，农民缴纳的保险金占比三分之一。而后者大多来自农民及中央政府，政府提供的救助基金占到了94%，参与该保障制度的农民把资金交给社保的分支组织或机构，进而成为养老基金的监管人。该国实行的农村养老保险制度，在缴费上较为灵活便捷，既可以现金支付，也可以实物抵押。独具一格的的农村养老保险模式可以使其在较短的时间内得到有效的回应与落实，不仅政策条令十分便于调节、且运作简单，相应的管理成本也不高。但随着农业人口的不断增加，人们的寿命不断延长，物价持续上升，国家承担的经济负担也逐渐加大，而这最后势必会导致难以延续的发展局势。国外筹资模式对我们的启示1.经济持续发展是解决农村养老保障的根本途径对于世界大部分国家而言，人口老龄化的加剧对其现行的农村养老保障制度带来了极大的挑战，然而，因为发达国家自身经济实力雄厚，可以承担较大的经济负担，再加上其农村人口数量少的天然优势，使得其所面临的农村养老保障形势相对缓和。由此可知，尽快实现经济结构的转型，从而提高国民经济水平，这是应对我国农村养老保障问题的关键所在。但就我国发展情况来看，在不断扩大新农保的覆盖范围，让每一位农村老人都可以享受到新农保带来的福利与优惠，减少农村与城镇居民在养老待遇上的差距，另外，还要持续加快农村的经济发展，以此来保证更多的农村资源能够用来服务于老年人，最后实现其养老保险的保障意义以及发展的可持续性。2.市场竞争机制提高养老保险运作效率在我国农村养老保险机制不断发展的过程中，有必要引入市场竞争机制，以此来实现对社会资源的合理配置，提高养老保险的管理效率，进而提升其经济收益，确保养老保险基金能够正常运行。3.广覆盖确保农村养老保障的公平性从某种意义上来说，农村养老保障基金的来源是否丰富主要取决于其保险制度覆盖的范围，这同样会对农民参保的积极性带来一定程度的影响。所以，为了更好地扩展其覆盖范围，政府应该实行强制措施，比如因收入低无法支付保险费用的农民，政府可以为其提供全额保费补贴，还有残疾人这样的特殊群体可以免交保险费用。解决陕西省养老保险面临风险的措施规避制度设计风险，完善农村养老保险制度1.推动新型农村社会养老保险立法建设要想创建完善的农村养老保障制度，比如少不了健全的法律体系与规范的法治环境。因此，国家应该为新农村养老保险制订专门的法律规定，明确其在法律层面上的地位，以此来保证其今后的发展能够有法可依，借助严格的监督与管理来进一步减少道德风险的发生。2.提高统筹层次，集中和转移养老保险风险建立专门的部门，将这些不同县区养老保险基金统一管理，这样可以将养老金在更大的范围内进行调剂，有效地将其集中起来，转移风险，形成规模经济，也可以拓宽投资渠道，提高基金的投入率，增值的效益也会变大。规避制度运营风险，确保制度有效运行1.加强经办机构建设，注重人才培养建设农村社会养老保险制度的同时，也需要加强经办机构的建设，培养高素质的保险人才。政府应该成立专门的经办机构，确保其养老服务的办理流程规范化。对于人才的培养，则应尽量提升相关人员的知识水平与文化素养，打造出一支专业的人才队伍。另外，还应深入规范业务办理程序及操作办法，强化档案的管理与统计效率。最后，应致力于深化宣传服务的意识，创建出高标准的经办人员队伍2.防范和化解新型农村养老保险中存在的逆向选择为有效规避新农村养老保险制度中出现逆向选择的问题，政府应该实行“强制性”的参保模式，而非“自愿参保”的模式，以此来彻底解决逆向选择问题，毫无疑问，最有效的方式还是强制参