商业银行风险管理的现状与对策-以交通银行为例

商业银行风险管理的现状与对策——以交通银行为例【摘要】对于商业银行而言，信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等风险影响着其经营发展，而风险问题并不仅仅是关系到银行的发展繁荣更关系到关键时刻的存亡，在经济下行，增速放缓，金融产品品种不断丰富，各方因素复杂的当今，如何有效落实全面风险管理，通过识别风险、衡量风险、分析风险，运用预防、规避、分散、转嫁、对冲、转移等策略进行风险管理，已经成为商业银行发展的关键之处。风险管理做的好对于商业银行的业务开展以及发展都有非常大的好处，因此必须对风险管理工作高度重视，不断进步。本文旨在分析国内商业银行风险管理的现状并以交通银行为例，分析它的风险管理现状以及当中存在的问题以及出现问题的原因，结合成功风险管理经验提出自己的看法以及对策。【关键词】商业银行；风险管理；信用风险；市场风险；流动性风险绪论经济全局时代，金融是一国乃至世界经济发展的重中之重。而银行作为金融的重要载体，其体制的健全、风险的管控、准备资金的完备等因素直接关系到银行自身的稳健性和整个金融圈乃至社会经济的良好运行。当今，银行业以杠杆模式放贷，按比例以一定的初始资金撬动资金活水，这固然刺激了资金流转和融资效率，但杠杆同时也带来了风险，不良贷款的发生率、操作流程的严谨性、资产负债的流动性等不仅关系到资金回流和银行盈亏，也影响到大经济市场的稳定有序。所以在银行发展中，各种风险的管理和控制就是其机构发展经营的重难点。随着全球经济化、经济一体化、自由化、市场化，后金融危机的到来，中国银行的风险挑战在不断加剧。在经济增速放缓，金融产品品种不断丰富，各方因素复杂的当前金融环境下，全面风险管理制度已是商业银行的主导风险管理模式。2004年，巴塞尔新资本协议对于商业银行风险管理进行了世界性的规范性和约束性要求，它认为商业银行的稳健发展必须从自身的风险管理体系入手，其完整性和全面覆盖性都应该得到重视。针对这一点，提出了计算商行信用、操作风险加权资产对于自身内部风险管理的必要性。新资本协议本质是一个完整的可划分为三部分的银行业HYPERLINK"/item/资本充足率"资本充足率监管系统，这三部分分别是：资本兜底划线；加强相关部门对资本充足率的外部监察；信息透明度。2007年2月28日，我国开始了该协议的初步工程，以银行业和经济环境的实际国情制定一步一个脚印，分步骤分阶段地完善风控制度的发展方案。20世纪90年代中后期，英国老牌银行巴林银行倒闭，尽管原因是一次投资授权失败，但与其内部管理混乱、风险管理缺失紧紧相连，可以说这是一个风险管理制度失灵导致悲剧的典型案例，由此我们可以看出风险管理对于商业银行的重要性。随着金融改革的深入和金融工具的创新多元化，风险管理已经成为银行业管理的重中之重，如何将风险管理作为稳步发展的脊梁，是全国银行业应共同努力的方向。商业银行风险管理理论商业银行风险类别简述商业银行发展中所涉风险类别：信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险在内的多种风险。信用风险：依存贷款业务而生，银行放贷后因各种原因无法到期收回本息形成不良贷款蒙受损失。操作风险：广义上除市场和信用风险外的都叫操作风险。普遍认为的操作风险是操作流程中的错误风险如人为失误、制度漏洞、程序错误等导致损失。市场风险：即因市场价格（利率、汇率、股价和商品价格）的不利变动所导致损失的风险。流动性风险：即资产变现、资金融通能力缺失导致损失。银行在需要增加资产或减少负债的时候无法适当及时地获得足够的资金。国家风险：国家金融经济政策的改变、乃至大环境社会政治条件的变动导致的国际交易资金往来困难。声誉风险：社会声望和社会认同对银行盈收情况和资金储备的稳定性导致的长期影响。法律风险：银行的业务合约可能存在的不合法性导致损失。战略风险:与银行决策相关，在决策或执行中产生的失误导致损失的可能性。 商业银行风险管理方法商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估价、风险评估、风险处理等环节，预防、回避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。其目标是寻求最小风险下的最大盈利。商业银行风险管理的第一个环节是风险识别，它所要解决的关键问题是判断商业银行所承受的风险具体属于何种形态。商业银行所面临的风险有很多种，且相互交织、需要仔细地加以识别，才能对风险进行有方向的估价、评价和处理。风险识别的基本方法有：1.财务报表法2.风险树搜寻法3.专家意见法。4.筛选—监测—诊断法。商业银行风险管理的第二个环节是风险估价。在经过风险识别这一环节后，需要进一步把握这些风险可能达到何种程度的损失、然后决定是否加以控制、如何控制。风险估价的主要方法有：1.客观概率法2.统计估值法3.回归分析法等。商业银行风险评价是商业银行风险管理的第三个环节。它是在风险估价之后研究风险的性质、分析风险的影响并寻求对策的行为。主要方法有：1.成本效益分析法2.风险效益分析法3.权衡风险法4.综合分析法5.统计型评价法。商业银行风险管理的第四个环节是风险处理，它包括风险预防、风险规避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿。交通银行风险管理现状交通银行历史沿革交通银行于1908年创立，是我国第一家国有股份制商业银行，并且于2005年在香港上市，2007年在上海上市。交通银行于2015年实行内部经营机制改革、推进经营模式转型创新三大重点，交通银行深化改革项目稳步落地实施，改革之后的好处也随着而来。到了2017年，交行已连续九年跻身《财富》世界500强，营业收入排名第171位；在《银行家》杂志中的全球1000家大银行一级资本排名第11位，较2016年排名上升2位。交通银行董事会有风险管理最高责任和最高决策职能，通过下设的风险管理与关联交易控制委员会掌握全行的风险状况。交通银行围绕建立“全覆盖、差异化、专业化、智慧化、责任制”的风险管理体系目标，启动并深化风险授信管理改革。完善风险管理体系，优化信贷投向结构，加强重点领域管控，深化信用、市场、流动性、操作、合规、声誉和国别等各类风险管理，防控金融风险取得了扎实成效。在18年末的报告中，交行的主要资产质量指标属于中偏上。全行继续实现了两逾双降，不良贷款率较17年末下降了一个基点，拨备覆盖率较17年末上升了18.4个百分点。交通银行董事会将“稳健、平衡、合规、创新”确立为全行总体风险偏好，设立收益、资本、质量、评级四维风险容忍度，并进一步对信用、市场、操作、流动性、银行账簿利率、信息科技、国别（经济体）、声誉等八大风险设定了21个具体风险限额指标，以定期掌控总体风险变化。交通银行本着合规经营的理念，坚持审慎稳健的风险偏好，认真落实外部监管要求，积极服务实体经济，严格控制各类风险，持续全面深化改革，守住了不发生系统性风险的底线。2018年全年风险偏好总体执行情况良好。用风险、市场与流动性风险、操作风险、合规（反洗钱）风险等四个专业风险管理委员会，以及贷款与投资评审、风险资产审查两类业务审查委员会。各省直分行、海外行、子公司和直营机构参照上述框架，相应设立简化实用的风险管理委员会。除全面风险管理委员会全体会议外，省直分行还设立全面风险管理委员会常务会议，作为一把手和班子成员研究防控本单位系统性区域性风险、决策风险管理重大事项的主要载体。全面风险管理委员会与其他委员会之间，以及总分机构委员会之间建立“领导与执行、指导与报告”机制，形成整体统一、有机协调的风险管理体系，确保全行风险管理要求的执行落实。.信用风险管理现状交通银行所面临的信用风险发放贷款和垫款中的公司贷款、零售信贷、信用卡业务等借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务所带来的风险。资金业务包括债权性投资以及衍生产品，存放及拆放同业、买入返售业务以及与同业所进行的贵金属业务所带来的风险。与信用相关的承诺例如财务担保，其风险与贷款业务的信用风险相同。交通银行信用风险管理办法首先，根据银保监会指引，将企业及个人贷款划分为五个级别：正常、关注、次级、可疑和损失，其中后面3个级别的贷款类型将被视为不良贷款。根据客户所处的级别审批不同的权限。定义如下：表1正常借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。其次，针对不同的业务类型采取不同的信用风险管理方式：对于公司贷款，在信用评级环节，由客户经理根据申请人和项目评估提出议评级，分行与总行分级审批确定授信额度。不良贷款的管理方式有：催收、充足、处置抵押物或追索担保方、诉讼仲裁、核销。对于零售信贷，交通银行通过现场检查和实施重大报告制度，跟踪资金流向和项目开展，加强对其日常的监控和预警。通过以加强风险舆情监控和预警提示，及时的识别和揭示重大潜在风险。对重点项目开展名单式管理，重点监控督导清收化解。对无逾期记录的采以定期回访，风险较大采取专项监察，有过逾期的采取定期催收。信用卡业务的运行管理由交通银行独立核算的信用卡中心负责。交通银行信用卡中心采取监督与防控并举的措施，通过加强数据的交叉验证，增强审批环节的风险防控能力；通过二次征信对高风险客户收紧额度，实行提前入催；通过合理分配催收力量，有效提升催收业务产能；通过进一步完善数据分析系统，推进信用卡业务的精细化管理。对债券投资，交通银行采用外部可获得的评级（如标准普尔）来管理债券投资和票据的信用风险，投资此类债券和票据是为了获得更好的信用质量并为满足同一时间的资金需要提供稳定的来源。交通银行对涉及的债券发行主体实行总行统一授信审查审批，并实行额度管理。对衍生产品，交通银行严格控制未平仓衍生合约净头寸（即买卖合约的差额）的金额及期限。于任何时间，交通银行承受的信用风险金额按有利于交通银行之工具的现实公允价值为限（即公允价值为正数的工具）。就衍生工具而言此金额仅占合约名义金额之一小部分。衍生工具信用风险敞口与市场风险一起包含于客户信用限额一同管理。交通银行与其他金融机构及客户进行外汇及利率合约交易。管理层已按交易对手设定该等合约的限额，并定期监察及控制实际信用风险。对于存放及拆放同业、买入返售业务以及与同业所进行的贵金属业务，交通银行主要考虑同业规模、财务状况及外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况，对手方信用风险按对手方由总行定期统一审查，实行额度管理。通过这一系列的信用风险管理，2018年全年共压降不良贷款人民币672.11亿元，其中核销人民币501.68亿元。交通银行不良贷款余额人民币725.12亿元，不良贷款率1.49%，分别较上年末增加人民币40.06亿元、下降0.01个百分点。2018年末，交通银行按中国银行业监管口径划分的贷款五级分类情况如下：表2（数据来源：2018年交通银行年报）由这些数据可知交通银行信用风险管理的成效稳定，但是并没有明显的提升，虽然不良贷款率由16年末和17年末的1.50％降到了1.49％，但是还远远不够，说明交通银行信用风险管理工作仍然需要不断的改善。流动性风险管理现状交通银行所面临的流动性风险非衍生金融资产与金融负债流动性风险表3（数据来源：2018年交通银行年报）由上表可知交通银行在短期内非衍生金融资产与金融负债流动性风险较大，但对于中长期的风险把控做的不错。衍生金融工具流动风险下表分析了资产负债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额清算的衍生金融工具未折现现金流：表4（数据来源：2018年交通银行年报）通过上表数据可知，2017年交易性衍生金融工具的合计资产为34.28亿元，负债为21.04亿元，差值为13.24亿元，而2018年末的合计资产为38.74亿元，负债合计为37.18亿元，差值为1.56亿元，比17年末减少了11.68亿元。这说明在2018年交通银行的交易性衍生金融工具经营的不行，衍生金融工具流动风险增大。表外项目流动风险表外项目主要包含贷款承诺、信用卡承诺、信用证承诺、开出保函及担保和承兑汇票等。下表列示了交通银行表外项目流动性分析：表5（数据来源：2018年交通银行年报）通过上表可以得知交通银行的表外业务中贷款承诺金额合计由2017年末的703.06亿元减少到2018年末的584.40亿元减少了118.66亿元，开出保函及担保业务量由17年末的2729.81亿元减少到2018年末的2680.97亿元减少了48.84亿元，而信用卡承诺由2017年末到2018年末增加了179.83亿元和信用证承诺增加了98.57亿元及承兑汇票增加了324.25亿元，表外项目合计从2017年末到2018年末增加了435.15亿元。这说明2018年交通银行的表外业务量比2017年末的增加了，同时其所面临的风险也随之增加。交通银行流动性风险管理办法交通银行成立资产负债管理部门负责对流动性风险的监察和管理。其步骤为：预测流动性需求——制定管理方案——观察及预判经济形势和政策、市场动态——主动调整管理方案。主要措施有：提升核心存款比重以维持负债稳定；集中管控调配并活用指标监察流动性头寸；通过备付金、同业往来、债券市场运作有意识地维持融资能力；以多层次的流动性组合降低流动性风险。市场风险管理现状交通银行面临的市场风险交通银行按照风险类别，将市场风险分为外汇风险和汇率风险，以下是交通银行2017、2018两年的年报数据：表6（数据来源：2018年交通银行年报）通过表中数据可知2018年末利率风险有略微下降，汇率风险有了较大幅度的上升，说明对于18年汇率风险的处理交通银行表现较差，18年发生的中美贸易摩擦给商业银行带来了较大的冲击。汇率风险汇率风险的主要来源是汇率波动导致的银行外币债权债务价值变化。其形成原因主要有两点，一是外汇头寸，即外汇资产负债不能相抵的部分，二是外汇市场汇率波动频繁。下表为交通银行资产负债表日资产与负债分币种的结构分析：表7（数据来源：2018年交通银行年报）由两表数据对比可知，交通银行人民币的资产负债净头寸由2017年末的6924.47亿元减少到2018年末的6398.26亿元减少了526.21亿元和港币的资产负债净头寸由2017年末的-228.17亿元到2018年末的-267.47亿元减少了39.3亿元，而对于美元和其他币种总量增加了855.88亿元。合计增加了290.37亿元。说明交通银行2018年对于汇率风险处理的不错。利率风险利率风险大部分来源于市场利率变动和交行本身资产负债利率错配，亦来源于因中国人民银行的利率政策变动。交通银行资产和负债的重新定价日或到期日（较早者）的情况如下：表8（数据来源：2018年交通银行年报）由表中数据可知交通银行2018年短期以及中长期的资产负债净头寸较2017年有一定的增加以及总量增加，说明在2018年利率变化所带来的风险，交通银行处理的不错。交通银行市场风险管理办法首先，将市场风险进行粗略分类，对于不同类型的市场风险采用不同的计量方法，具体见下表：表9对汇率风险和交易账户的一般利率风险内部模型法采用历史模拟法计量风险价值(VaR)和压力风险价值(SVaR)，历史观察期均为1年，持有期为10个工作日，单尾置信区间为99%。对内部模型法未覆盖部分的市场风险标准法交通银行所建立的市场风险管理体系的理想状态是权责分明、流程清晰、检测到位、对策及时，在市场风险管理工作中起到防控和辅助作用，以达到在不偏离风险偏好的基础上能够自主鉴定、计量、监测、管控、分析，寻求风险收益最优解。对于市场风险管理系统的优化，主要是对外汇风险和利率风险的防控，即对海外市场机构的风险管控是重中之重。对于海外行，建立信息系统建设是第一步。定期的数据检查、采集、分析、和模型检测可以不断完善计量手段的实践效用。在推行产品前建立估值模型采集市场参数，并对市场风险管理模型进行独立验证。最后进行有规律的逆环境承压风险测试。2018年的计量结果表明，交通银行所采用的市场风险计量模型能够及时捕捉金融市场变化，客观反映面临的市场风险。与此同步，交行配合监管机构的组织计量，紧密跟进全球市场风险监管动态，对于市场风险管理的未来发展方向和监管政策实践性保持探索、思考和预判。交通银行风险管理过程中存在的主要问题风险管理基础建设比较薄弱交通银行的风险管理架构虽然已初具规模了，但是与国际上先进的商业银行相比还是有着一定的差距，它还没有形成全方位的风险管理架构。第一，交行的风险管理工作职责分工还不够清晰，这样会让风险管理人员在进行工作时出现重叠、模糊和缺失等现象。第二，它的风险管理工作受到的外界因素干扰较多，独立性还不够。第三，没有形成一套科学、系统和高效的岗位职责体系。风险管理的具体工作安排较模糊。第四，风险预防和实时监控的工作还有待加强，根据网上查到的一些资料可以知道交行风险管理部无法直接或及时的得到交行各业务线的具体数据，不能及时进行风险监控，风险处理和化解的压力大。风险管理意识和文化不强交行虽然目前在政策上正视风险管理工作，可是光有领导层重视还不够。国际上先进的银行每一个员工的风险管理意识和知识都非常到位，而交行很多中下层管理人员和普通员工对风险管理的重要度和了解还远远不够，这就导致了例如操作风险、信用风险等风险的发生。其次，交行目前仍然以信用风险管理为主，对操作风险和市场风险的重视程度不够，导致了交行在这两个风险方面的处理不到位，受到了一定的影响。最后，员工的风险意识普及程度以及深度不够，也没有贯彻到经营管理的全过程。风险管理量化分析能力不足交通银行对于风险管理的监测以及处理技术和工具都还不够好，交行的风险管理方法和国际先进银行对比起来还要差的很多。在对风险识别、度量、监测时，比较注重定性分析，定量能力较弱，不够客观，通过研究年报可以发现基本上所有的风险管理分析都只是在夸自己做得好，但是较上一年的数据相比缺并没有什么提高。其次就是没有一个完整的数据库，对于风险数据的积累太少，年限短，导致达不到风险管理所需要的大量数据，市场风险方面的数据未成体系，不足以建立起相应的模型。风险管理队伍水平不高交通银行虽然一直都在建设风险管理队伍，但从目前的结果来看，交通银行风险管理的效果不怎么理想。比较缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专业人才。并且风险管理人才储备不够多，在支行里没有一个专门的风险管理经理，这样的话是很难将风险管理工作在每一个环节里都实施的，长此以往就会导致一些业务领域的风险不知不觉的积累给银行带来损失。对完善交通银行风险管理制度的建议、完善和细化风险管理架构、程序及职责要做好风险管理工作，首先得要有风险管理意识，不能只是部分人或者领导层有好的风险管理意识，而应该让全体银行员工都有风险管理意识。交行应对全体员工进行定期的风险管理知识培训，让每一个员工都意识到风险管理的重要性，这样他们在进行业务操作时可以避免很多操作风险，同时也能让交行对风险预警做的更好。也要对管理层人员进行入职前培训与入职后定期思想学习，使管理层人员树立权力与责任对等的意识，形成风险为本的经营理念，减少因为个人道德风险以及操作不当引发的风险事件。交通银行目前应建立一个更专业的风险管理评估体系，首先要建立一个定期的风险管理评估机制，结合实际情况、国家相关要求，独立的评估交行的银行状况，并且提出改善的建议。其次是完善风险自查机制。定期评估风险管理治理架构、整体的战略，政策制度。并加强风险管理和控制，在产品设计。全面评估创新产品收益与成本的匹配;强调在操作过程中的规范操作，并彻底调查每有可能是在操作链提供发展和改造了良好的保证风险点。三是建立风险管理内部监督机制。各级审计机关通过内部审计为导向，以风险导向审计模式进行独立，专注性和前瞻性的银行的所有业务HYPERLINK"C:/Users/%E9%99%88%E6%80%9D%E6%9D%B0/AppData/Local/Temp/HZ$D.944.372/HZ$D.944.373/javascript:;"和管理环节连续审计监督。严格把控各从业人员的资质，完善资质管理制度。要根据全行持证上岗管理体系，更好的监督和审核各管理人员的资质，确保每一个从业人员都是有真才实学的，通过了相关考试认定，并且有一定的从业经验。要对客户经理进行风险管理资质培养计划，在银行内部慢慢的完善专业的风险管理资质认证制度。第二健全责任追究制度，将各风险出现的原因找出，并确保管理这一风险的管理人员能够对出现风险的原因进行说明并追责。这样能让每一名风险管理人员都对自己的工作尽心尽力，不会出现懈怠。同时要对与此责任相关的每一级人员都进行追究。可以以信贷管理为重点，建立相关从业人员岗位责任和责任追究制度，对各级机构一把手的责任进行强调，同时明晰前台人员、有权审批人、风险经理的职责。在信贷管理取得不错的成效后，总结经验并将这种制度推广到其他的风险管理领域，最终在全行建立覆盖各方面的责任追究制度。完善市场风险、流动性风险和银行账户利率风险管理体系代理管理部门是市场风险管理系统的基本政策，实行市场风险管理系统的独立、监控系统、通知控制市场、流动性冒险、定期市场风险流动资金的整体银行和有效性检查前的银行市场风险管理。风险管理资本企业确保监控管理，在控制过程中，通知市场风险资本交易，协助流动性风险预防措施，在全银行、数据处理中心的资料处理中，根据交易银行资本企业市场背景和测定工程的产品进行交易。要建立起银行净利息收入和经济价值预测模型，提高各种外界因素变化情况下银行净利息收入结果数据统计的精准性。建立有效的信息传播机制，进一步完善定价管理政策；全面应用风险计量结果，提高科学定价水平。建立专业的风险管理队伍交行可以通过薪资和好的待遇条件吸引一些优秀的专业风险管理人才，同时通过对内部人员的培训考核，筛选出一批有天赋有能力的人才