商业银行信用风险管理研究

标题:商业银行信用风险管理研究 目录TOC\o"1-3"\h\u498摘要 III第一章绪论1.1选题背景与研究意义1.1.1选题背景金融是现代经济的核心，银行业是金融业的重要组成部分，是我国国有商业银行在金融业中的核心地位。一个健全的金融体系无疑对整个经济的运作至关重要。因此，国有商业银行的改革和发展是关系到国家发展和稳定的重大问题。然而，随着20世纪70年代和80年代以来金融自由化、金融全球化和金融创新的发展，金融机构面临着日益复杂的环境和日益加剧的竞争压力。他们的生存和发展受到前所未有的冲击和挑战。特别是在1990年代后期，由于金融创新的推动和金融危机的影响，交易主体的信用评估不实或信贷状况突然恶化，造成巨大的风险损失。从商业银行的商业历史来看，利润和风险总是来自商业银行。收益是商业银行追求的目标，风险是商业银行追求收益的代价。为了追求更高的报酬，他们承担更高的风险。他们不想冒险的话，只能挣平均收入。因此，如何在追求利润的过程中抑制风险是商业银行历史上的大事。在历代的商业银行经营者中需要重量解决。它是巴林银行，墨西哥金融危机，或1997年5月以来普及的亚洲金融风暴，世界都感受到金融风险的力量。银行是金融系统最重要的部分。因此，金融风险不应忽视。在银行业风险管理的现在，银行业的风险管理是西欧、北美、欧美各国最重要的问题之一，在转移到市场经济体制的中国非常重要。中国的市场经济体系的缓慢发展和改善，大大改变了中国银行行业的商务环境。中国银行业正在逐步从旧系统向新系统转变，寻求新的发展机遇，以适应原始操作系统的轨道和系统和环境的变化。中国加入WTO后，我国商业银行面临着更加激烈的竞争。生存和发展的环境会更加复杂。在追求自己利益的过程中，传统风险防御手段已经无法满足新的要求。商业银行的竞争力和风险防御能力西方商业银行需要研究这一领域的最新发展，同时还分析了我国商业银行危险管理的不足。尤其是在wto加入后，我国商业银行危险管理的不足。今后几年来，要想在与外资商业银行的竞争中生存和发展，要加强我国商业银行的危险管理。1.1.2研究意义

商业银行及金融发展对一国的经济增长具有重要意义，银行信贷及资产价格对一国货币政策乃至经济发展也发挥着不可忽视的作用见。我国加入世界贸易组织并即将允许外资银行业务全面开放之后，商业银行面临的竞争将日趋激烈，提高信用风险管理水平从而增强核心竞争力是必然的选择。目前，我国对信用风险管理的研究在理论上与国外有较大差距，在方法上主要采用的是主观定性分析方法，这使得对信用风险的确切管理无从谈起。因此，学习和借鉴国外先进的信用风险度量技术,利用现代化的管理手段，结合实际情况对我国商业银行信用风险进行研究成为当前的急迫任务，信用风险管理研究对于提高我国商业银行的风险管理水平具有较强的理论意义。在商业银行的基础上，还可以知道商业银行的风险。通过分析我国商业银行风险管理现状，了解西方现代商业银行风险管理理论，查明商业银行风险管理理论存在商业银行风险管理问题。最后提出了有关我国商业银行商业银行商业银行风险管理的问题和改善方法。商业银行是经营货币的金融中介机构。商业银行和一般商业企业的最大差别是银行主要以客户存款和其他贷款为业务资本。商业银行的特征是内在性强。现代金融行业的竞争是资本产业的竞争。规模的竞争，而不是金融风险管理的竞争。我国现行的金融系统由于资本市场的延迟，以商业银行为中心的间接融资模式依然占据着主导地位。我国的金融风险主要体现在商业银行的危险性。因此，我国金融银行的风险主要体现在商业银行的危险性。商业银行的风险管理具有重要的现实意义。证券公司、保险公司等非银行金融机构的信用价值管理也有一定的差别。就我国商业银行而言，它们的信贷资产在总资产中所占的比例远远高于资产规模相同的国外先进商业银行。如果按照标准方法计算信贷风险资本，我国的银行无疑将在竞争中处于不利地位。这显然增加了我们银行界建立一个包括内部模型在内的先进信用风险管理体系的紧迫性。1.2研究方法与思路1.2.1研究方法本文主要采用描述性研究法。1.2.2研究思路首先，通过对商业银行操作风险的概述，介绍了我国商业银行信用风险管理的现状，使读者对商业银行的信用风险有一定的了解。同时，本文还运用比较研究的方法对国内外商业银行的风险管理进行了比较，找出差距。在阅读大量参考资料的基础上，对内容进行了分析、比较和总结，对内容的概念和理解进行了总结和完善。首先，对商业银行的风险管理进行了分析。其次，对国际商业银行的风险管理进行了比较，找出了存在的不足，并得到了启示。然后，分析了我国商业银行风险管理的现状，找出存在的问题并进行了深入的分析，提出了需要解决的问题。最后，展望未来发展。1.3文献综述与研究目标1.3.1文献综述布朗基思，莱利弗兰克和汤姆森南希认为信用风险政策是经济政策最重要的工具之一。发达国家和转型国家的经验表明，最优信用风险是加快经济发展政策的重要前提。实现这一目标的机制的有效性包括满足一定条件：稳定的价格和消除价格差异，具有多样化金融结构的国家（如汇率，通货膨胀率和利率）的协调运动，以实现这些先决条件和通过市场机制的作用实现利率平衡的价值。鉴于这些问题大多发生在马其顿，因此有必要确定并批判性评估信贷风险政策对经济发展的影响，并找出降低风险的预防措施。本文向读者展示了一个以视点为中心的金融体系，它揭露了马其顿银行信贷风险以及需要采取预防措施降低银行的信用风险。蔡玉林认为，商业银行的信用风险管理是通过商业银行发展的全过程实行的。但是，由于中国商业银行、外部环境和制度上的原因，由于信用风险管理的缓慢启动，中国商业银行的信用风险管理概念、技术和机制有明显的缺陷。基于这些缺点，国有商业银行积极推进信用风险管理观点，提高信用风险测控技术，构筑科学信用风险管理系统。同时，中国人民银行应加强金融监督，提高中国商业银行信用风险管理水平。甄平六和蔡三如认为，金融危机的到来使人们更加意识到信贷风险管理对商业银行的重要性。在分析我国商业银行信用风险管理存在的问题后，提出相关政策建议：一是完善内部控制制度;二是建立信用风险转移机制;三要建立信用风险补偿机制;四是推动信用文化建设。杨涵认为，随着经济金融全球化进程的加快，银行业面临的风险日趋复杂。其中信用风险是导致银行资产质量下降和流动性危机的主要原因。刘燕娟认为，针对商业银行风险管理，通过对银行信用风险管理机制，风险管理流程等的分析，提出建立健全内部控制制度，坏账准备金制度，信用评估体系等建议。因此，信用风险一直是我国商业银行面临的主要风险。在国内外复杂的经济环境下，加强我国商业银行信用风险管理是我国经济持续稳定发展的需要，更加重要和紧迫。因此，外资银行是金融危机的经验。本文针对这些经验教训，结合我国实际情况，对我国商业银行信用风险管理进行了研究。为提高我国商业银行信用风险管理水平，提出提高我国商业银行信用风险管理水平的前瞻性建议具有重要的理论价值。

第二章我国商业银行信用风险管理的现状2.1商业银行信用风险管理的处境商业银行内部控制的一个重要环节就是信用风险管理,在实际中商业银行也采取了一定的管理措施及手段,但总体而言并没有达到预定的效果,可以说整体上缺乏有效的管理。出现这种情况的原因可能在于管理理念与方法过于陈旧，我结合实际工作经验，将问题分为四个方面。2.1.1风险过于集中由于不良贷款带来的信用风险，这种风险通常集中在国有商业银行。此外，这种贷款的目的过于单一，而且往往是行业集中在一起的。如果该行业出现信用危机等不利局面，将给商业银行带来不可估量的损失，严重影响行业的发展和进步。2.1.2风险规模庞大目前，我国商业银行信用风险比较严重，国有商业银行不良贷款比例过大，并非空穴来风。从一些调查数据中我们可以发现：2012年底，商业银行不良贷款1.2亿元，国有商业银行占比8.1%，达到惊人的1.15万亿元，这说明这一比例是惊人的。2.1.3存贷款期限差异商业银行的主要业务是吸收存款和发放贷款。但由于存贷款期限的不同，会出现错配，影响银行资金来源，造成资金来源的不稳定，最终导致贷款不确定性带来的信用风险。2.1.4新信用风险出现社会经济的快速发展促进了金融业的发展，也导致了金融产品数量的快速增长。以前积累的不良贷款问题没有解决，又出现了新的信用风险。究其原因，是商业银行内部缺乏有效的管理体制。2.2我国商业银行信用风险管理所存在问题与国际大型商业银行相比，我国商业银行的信用风险管理与制度建设、LID、文化建设、管理方法、管理方法、度量标准等方面仍有较大的区别。2.2.1商业银行公司治理结构落后我国商业银行的风险管理它只停留在质量管理阶段，严重依赖专家管理，形式主义倾向于更多。而忽视了定量分析、缺乏信用风险的识别、计量和监控管理，以及国际先进银行大量使用数理统计模型等方法的商业银行也不如中国商业银行我国商业银行的现代业务体系尚未建立。公司的管理结构尚未安排。国有商业银行的垄断地位尚未得到解决。所有权和管理权尚未行使。商业化程度不高，政策性业务和行政干预过多，最后不明确。反应迟钝，且在功能的表现上易受外界条件的限制。国家商业银行的不良资产分析复杂的成年人和知道系统的起源。长期以来，国有商业银行一直反对按计划分类。在市场环境中。在典型的计划经济体制下，公共管理的典型管理模式日趋成熟。从本质上讲，商业银行信用风险管理可以看作是一个与风险识别、度量和评价密切相关的系统工程。管理模式的选择在很大程度上决定了信用管理的力度。从目前我国商业银行选择的信用风险管理模式来看，基本上继承了以往专家分析等传统的方法，大多是从定性层面得出结论，不具有科学性和客观性。尚未应用先进的信用度量模型进行风险识别和分析。此外，从技术层面上讲，数据库和信息技术系统也是信用风险管理的关键，但目前商业银行的数据储备较差，数据质量较差，这也对其信用风险管理产生了影响2.2.2风险管理体系机制不健全风险管理是远期管理体系的重要组成部分，建立远期风险管理机制是必要的。由于我国商业银行风险管理体制和管理滞后，风险管理体制不完善，政策体系不健全，人体系统僵化，存在监控约束薄弱。在风险管理体系方面，分散管理模式，规划中的自我治理，行业和区域风险缺乏集中统一管理，抵御行业和地区等系统性风险的能力较弱。商业银行尚未形成规范的风险管理报告体系，对跨国，跨区，相关客户进行风险控制。系统监视器和行业风险不集中，与客户的下车和战略冲突。信息系统给综合管理和集中管理带来了很大的障碍。有两个模式明显的缺陷，大量的不良债权。2.2.3信用风险管理的独立性相对较差制度建设和独立是保障风险管理先进性和客观分析能力的重要关键，从外资银行的角度来看，理事会、风险管理部门、风险管理部门有相对独立的风险管理体系。建立独立的信用审批机构，包括程序控制、内部审计和法律管理。例如，德国的银行系统使用四个本金来控制风险，同时使用至少四眼原则来操作。不是双重审批的信贷业务，而是市场拓展体系和风险控制体系的眼睛。只有这样才能保证银行的风险分析和业务判断。然而，我国部分银行的风险管理体系并不普遍，风险管理是外部的，缺乏独立性。

2.3我国商业银行信用风险的根源我国商业银行在降低信用风险方面取得了相当的成效，但仍存在许多问题。通过分析，可以找出商业银行信用风险问题的根源。

2.3.1资本不充足，风险资产规模较大由于我国商业银行资产质量不高，资产补充也很有限，商业银行必须努力降低信贷资产的风险规模，提高资本充足率。由于我国现行的评估体系不严格，商业银行没有内部评估的规章制度，无法对企业进行内部评估。这样一来，商业银行只能通过降低信用卡业务的一些优质交易目的地，来降低信用卡的信贷规模，降低风险敞口的规模。

2.3.2内控管理机制不完善，风险管理执行力度不强我国商业银行内部控制不完全适应防范和化解金融风险的需要，也不适应银行监管的需要，没有完善的控制体系和操作规则。您的数据无法完全共享。我们没有严格审查你方的保证书。这导致交易目的地和银行之间的信息不对称，增加了风险。

2.3.3法律制度环境不健全信用体系建设是信用风险控制和管理的重要基础。但我国的个人信用制度和破产制度尚未建立。它实际上保护了借款人或担保人的权利，而忽视了对银行债权人的保护。这也给银行的利益带来了一定的风险。因此，我们必须从法律的角度来控制风险。

第三章商业银行信用风险管理的问题成因分析商业银行的信用风险的发生不是偶然的。与社会经济的发展密切相关。信息不对称，财产权制度不明确，人们预料的不明确，提供着信用危险的发生条件。3.1信息不对称随着时代的进步和社会的发展，信息在人们的学习和生活中发挥着越来越重要的作用。信用风险研究主要考察市场信息、会计信息和企业产品质量信息。需要补充的是，公司的核心竞争力是产品的质量，这在信贷市场上尤为重要。3.1.1市场信息不对称现代市场经济在理论上是不同的。客观因素是市场信息的不对称特征。缺乏信息。只有当透明的共享空间被公开时，才有可能获得信息供应的平衡。市场经济的框架是信誉。在制度的基础上形成的。如果信息不对称，则形成密钥透明信息。这对信息匮乏的一方是致命的打击。更严重的是恶劣的环境污染、欺诈和信贷紧缩。这是一个严重的社会问题，如信用体系的崩溃。随着一般市场经济的发展，计算机化的手段也在不断改进。3.1.2会计信息不对称会计的本质是管理。会计信息不对称导致会计信息失真，会计信息的消失影响投资者的决策。资本市场投资者通过上市公司提供的收益信息来决定股票。债权人利用这些会计信息确定股票。债务公司评级。上市公司提供虚假会计信息，误导投资者和债权人。情况严重的话，将导致金融市场动荡，加剧经济失控。3.1.3产品质量信息不对称企业核心竞争力是产品质量。产品质量可以解释为公司的竞争力。产品质量优良，销售业绩良好，发展前景广阔，投资者和债权人的信心充足。在商品经济时代，一些公司在几家公司中质量都很好，销售业绩好，发展前景广阔，对投资者和债权人有信心。现在是商品经济时代。他们生产假冒伪劣商品，占领市场，侵害消费者利益。利用消费者质量信息缺乏的特点，欺骗了很多人。这可能会降低商品市场的信用，抑制消费需求，增加产品销售。可能不起作用，可能造成库存压力等严重后果。。3.2产权制度不明确信用风险是信用问题导致产权制度模糊的根本原因。信用借款是经纪业在房地产市场活动中发生的发展。在市场交易中，不仅要有产权，还要有财产责任。信贷的本质是信贷的本质。财产权或财产权。这些原则可以用三种方式来解释。首先，市场所有者拥有独立的财产。还有信用卡。二是市场主体具有独立产权能力。第二，市场所有者拥有独立的财产。有信任的权利。第三，市场领主有保护自己信仰的压力。3.3预期的不确定对未来有很多期望和预测。在信用风险管理问题上，预期的不确定性会对信用风险产生非常重要的影响。其主要因素包括企业预期经营时间的不确定性，政府政策预期的不确定性以及法定信用预期的不确定性等。如果信息不对称是主观信用风险的必要条件，则预期是主观信用风险的充分条件。期望是影响人们负责行为的最直接因素之一。私人企业家对自己的私人财产拥有权的潜在关注是他们倾向采取短期行为的重要原因，事实上它有望发挥作用。由于缺乏明确的法律保护，这些私人公司与未来资产不符，并鼓励短期利润。

第四章商业银行信用风险管理对策4.1商业银行信用风险管理方法信用卡是有效的信用风险基础和评价（衡量）为商业银行。信用评级分析了造成信用风险的因素，定量分析了贷款人的自由裁量概率，根据贷款决策判断了贷款风险评估的一般方法，确定了贷款等级。包括财务比率评估和信用评级。4.1.1建立健全贷款管理责任制1）建立贷贷分离制度。制造了一种相互限制的机制。我们可以履行我们的职责，限制我们的权利和义务。2）建立分级审批制度。商业银行应根据业务规模，管理水平和贷款风险程度确定各级分支机构的审批权限。超过审批权限的贷款，应当报上级审批。各级支行根据贷款种类，借款人的信用等级，抵押物，质押和担保人确定每笔贷款的风险。3）建立健全信贷工作责任制。各项贷款管理环节的管理职责要落实到岗位和个人，各级信用人员的责任要严格划分。明确目标，明确权利和责任。4）建立和完善贷款审查委员会。各级商业银行机构应当设立由总裁，副总裁和有关部门负责人组成的贷款审查委员会，负责贷款审查工作。5）执行州长的责任制。贷款分为不同层次，各级政府主管部门在授权范围内负责发放和回收贷款。6）开展监督和工作轮换制度。信贷职位定期轮换，以防止隐瞒，长期隐藏和掩盖问题。4.1.2审慎、有效地授信信用：商业银行直接向客户提供金融援助，或采取行动向第三方保证其在相关经济活动中的信用。在识别，判断和衡量信用风险的基础上，信用管理人员根据可能或现有的信用风险选择不同的信用和金额方式。如果借款人信用可靠，如果债务偿还能力强，现金流和现金流充足，可以通过信用贷款提供贷款。如果借款人的信心和偿付能力一般的，那么净现金流量和现金流量是不够的，我们应该考虑以担保贷款的形式发放信贷，或者担保贷款或抵押贷款，或者与借款人可以提供的抵押品的银行比较相比，质押贷款和保险贷款保险的要求。选择，选择最好的并选择最好的。如果借款人的信誉度较差，偿债能力不乐观，净现金流量和现金流量比率也不足，则有必要采取措施拒绝贷款。商业银行的信贷管理者应根据不同的信贷品种关注不同的观点。4.1.3在贷款定价中考虑风险因素1）成本增加模型（1）资金成本。银行提高贷款资金的成本。（2）贷款成本。借款人信用调查和信用分析的成本;抵押估价的成本;文本费用，整理和存储成本;工资和津贴;仪器和设备的折旧费用。（3）风险补偿的成本。由于担保的对象，类型，持续时间和程度不同，每笔贷款的风险水平各不相同。2）基准利率加模型。这种贷款定价模式是“外向的”。它以一般市场价格水平为起点，寻求适合我行的贷款价格。通过这种模式，贷款价格更接近市场，因此更具竞争力。应该指出，这个模型不能孤立使用。在确定“风险加点”保证金时，应充分考虑银行的资金成本。3）客户利润分析模型。在定价贷款时，银行应考虑客户与银行之间的整体关系，即充分考虑客户与银行之间各种业务交易的成本与收益。4.1.4贷款分散化银行通过分散贷款来降低信贷风险。贷款多元化的基本原则是相互抵消信用风险。为了降低信用风险，商业银行还可以通过购买保险等信用风险来抵消保险公司的损失。为了降低信贷风险，商业银行应坚持贷款的多元化和多样化，商业银行也可以通过收购保险公司来运输保险。我国商业银行风险管理的难度和复杂性在不断扩大。商业银行的信用风险尚未完全消除。许多政策体系实际上对信贷风险服务并不重要。我国正采取措施改善商业银行的信用风险管理，但与活跃的外资银行相比，日本各部门对信用风险的担忧都在提高科学的信用风险。建立内部控制制度，形成银行信用风险管理文化，落实全体员工的实际行动。4.2管理对策4.2.1塑造良好的信用风险文化商业银行信用风险文化是商业银行业务和环境变化的最大价值判断体系和表现。这一概念的共同价值体系是石破石破石的经营方针，包括信用风险的概念。优秀的传统习俗和理性的行为规范。具体包括riss管理规范、员工规范和文化教育交流活动。信用风险原则和银行意识是其他文化要素的核心作用。4.2.2建立和完善信用风险评级国际信用等级体系经过长期发展，形成较为完整的理论和方法，在金融市场起着重要的作用。中国加入WTO后，外资银行的激烈竞争，商业银行在外国信用等级机构和银行内部等级的先进经验，参考我国的先进经验要构筑商业银行内部信用评价体系。设立内部评价委员会的总体指导思想，建立内部风险评价体系，理念，制度，在苏丹等方面加速我国商业银行的改革，根据恩鉴国的要求实现现代商业银行的一切化。通过对危险的定量计算，正确评价危险的状态和程度，银行提高危险的敏感性可以为控制和管理提供依据。（1）内部评价体系建设的关键是与计划结果、信息采集与处理基础、信息采集结果和评价结果相一致。产业发展前景不同于市场结构和主要风险因素。通过对行业的长期研究，掌握行业的基本特征、发展趋势和关键因素，客观评价其他行业的诚信水平。这个行业的信用水平比较好。（2）建立适合中国银行业特点的风险评级模型该模型的有效性准确地反映了银行业的各种风险。许多优秀的数学模型现在被世界银行广泛接受。但这些外国公司在海外工作。很多人做外国公司。这个模型偏向于财务分析。我们引入市场价格变量，并引入利率、汇率和股票价格。这适合西方银行。中国银行必须建立内部评估体系，借鉴国外的理论基础、方法和设计结构。国外模型的理论结构。在分析了该模型的基础、方法和设计结构的基础上，研究了该模型的框架和体系结构。利用有限公司的管理资源和替代类资源，利用有限资格进行资源管理，利用有限公司管理公司的信托贷款模式和大量的信用类资源，推广小额信贷诱惑模式。而小额信贷的规范化和自动化，以及小额信贷成本的自动化。（3）建立风险评级专业队伍内部评估体系和方法是高科技银行商业的秘密。对实时性和升级的重要性。我国商业银行可以从战略上完善内部评价体系的研究与开发。从复杂性、长期性、建立专业机构、组织机构、有效研究、业务流程创新、设计和开发以及现代风险管理的需要来看，行业的力量更为重要。（4）建立健全信用风险内部评级控制制度建立独立的内部评估机构。组织机构和人员建立了客观、客观的内部评价程序，对决策者和贷款对象的独立评价结果进行评价。在准确判断风险的基础上，及时进行评估，内部评估监督处的评估成立三年。。4.2.3构建信用风险内部控制制度（1）加强内部控制制度建设从国外商业银行的经验来看，我们可以通过一个完整的行程监控系统来监控所有的危险流程，注重流程管理。抓住两个危险点。纵向拓展，调整贷款展销、贷款审核、贷款检查、贷款、风险识别、计量、预警、控制、对账、横向、贷款、贷款、信贷管理、信贷管理、信贷业务流程薄弱、信息不对称的现状。（2）完善内部授权审批机制，确保资产使用安全性和盈利能力严格执行信用门槛很重要，整个与客户合作计划都要记下合作的历史记录和期限。它是决定信用等级考试权权威性的一个重要输入变量。实行许可证制度，确保银行资产的安全。通过提高信用评级的独立性和作者的署名权约束，建立企业信用风险管理，提高信用评级业务水平。（3）完善商业银行岗位职责制度银行业的特点需要两个原则。职责是至少两个或两个部门参与记录和会计管理。分工必须具有相对独立性、严格的分工、履行、内部控制和交叉检查的履行。4.2.4改善信用风险管理的内外环境及时向银行更新相关信息，收集银行征管系统、税收、行业、司法等信息管理系统的便捷互联网，收集管理者的信用状况、纳税报告、产权变动情况等。以及这种关系的合理成本。这些关系、管理者管理的变化