卫生财务审签制度

PAGE卫生财务审签制度一、总则（一）目的为加强本公司/组织卫生财务的管理与监督，规范财务收支行为，提高资金使用效益，保障财务信息真实、准确、完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本审签制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内涉及卫生财务收支的所有部门、项目及相关经济活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务收支数据必须真实、准确反映经济业务实际情况。3.完整性原则：涵盖所有卫生财务相关业务，确保无遗漏。4.审批有序原则：明确各级审批权限和流程，确保审批环节严谨有序。5.监督制衡原则：建立有效的监督机制，防止权力滥用和财务风险。二、审签职责与权限（一）财务部门职责1.负责制定和完善卫生财务审签制度及相关流程，并组织实施。2.审核各项财务收支的合法性、真实性、完整性及准确性，对不符合规定的收支提出整改意见。3.定期对财务收支情况进行分析，为管理层提供决策支持。4.保管财务审批相关文件和资料，建立健全财务档案管理制度。（二）各级审批人员职责1.部门负责人对本部门卫生财务收支的真实性、合理性负责。审核本部门各项费用报销、业务支出等，确保符合预算安排和公司规定。签署本部门权限范围内的财务审批文件。2.分管领导对分管业务范围内的卫生财务收支进行审核和监督。审批分管部门提交的重大财务事项，确保决策符合公司战略和利益。根据公司整体财务状况，对分管业务的资金使用提出指导性意见。3.公司负责人全面负责公司卫生财务审签工作，对重大财务决策进行最终审批。监督公司财务制度的执行情况，确保公司财务活动健康有序。（三）审批权限划分1.日常费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。金额在[X]元至[X]元之间的，经部门负责人审核后，由分管领导审批。金额超过[X]元的，需经部门负责人、分管领导审核，报公司负责人审批。2.项目经费支出因项目开展需要的各项费用支出，无论金额大小，均需经项目负责人审核、部门负责人复核、分管领导审批，重大项目支出报公司负责人审批。3.固定资产购置购置金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，分管领导审批。购置金额在[X]元至[X]元之间的，经部门负责人、分管领导审核后，报公司负责人审批。购置金额超过[X]元的，需提交公司管理层会议讨论决定，并由公司负责人审批。三、审签流程（一）费用报销流程1.报销人填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.将报销单提交至所在部门负责人，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签署意见后转至财务部门。3.财务部门对报销单及原始凭证进行合法性、完整性、准确性审核。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正。审核通过后，根据审批权限提交相应领导审批。4.各级领导按照审批权限进行审批。审批通过后，财务部门予以报销付款；审批不通过的，财务部门将报销单退回报销人，并说明原因。（二）项目经费支出流程1.项目负责人根据项目预算和实际进展情况，填写项目经费支出申请单，注明支出明细、金额、用途等，并附上相关合同、协议等依据。2.将申请单提交至部门负责人，部门负责人审核项目支出是否符合部门业务范围和预算安排后，转至财务部门。3.财务部门对申请单及相关依据进行审核，重点审查支出的必要性、合规性以及与预算的匹配性。审核通过后，提交分管领导审批。4.分管领导对项目经费支出进行审批，对于重大项目支出，可组织相关人员进行论证后再行审批。审批通过后，财务部门按照规定支付项目经费。（三）固定资产购置流程1.使用部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，说明购置资产的名称、规格、数量、预算金额、购置理由等。2.申请表经部门负责人审核后，提交至财务部门。财务部门结合公司固定资产配置情况和预算安排，对购置申请进行审核，审核通过后提交分管领导审批。3.分管领导审批同意后，由采购部门负责按照相关规定进行采购。采购完成后，资产使用部门进行验收，并填写固定资产验收单。4.验收合格后，资产使用部门将验收单、发票等资料一并提交至财务部门。财务部门审核无误后，按照审批权限报公司负责人审批，审批通过后进行资产入账和付款处理。四、审签监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对卫生财务审签制度的执行情况进行审计检查，重点审查财务收支审批流程的合规性、审批权限的执行情况、财务信息的真实性等。2.对于审计检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反审签制度的行为，按照公司相关规定进行处理。（二）财务自查自纠1.财务部门每月对财务收支情况进行自查，检查各项审签手续是否齐全、合规，财务数据是否准确无误。2.针对自查中发现的问题，及时进行整改，并形成自查报告，上报公司管理层。（三）外部监督积极配合财政、审计、税务等相关部门的监督检查，如实提供财务资料和信息，对提出的意见和建议认真落实整改。五、审签文件与档案管理（一）审签文件管理1.财务审批过程中形成的各类文件，如费用报销单、项目经费支出申请单、固定资产购置申请表、审批意见等，由财务部门负责整理、编号和保管。2.建立电子和纸质档案相结合的管理方式，确保文件资料的完整性和可追溯性。电子档案应定期进行备份，防止数据丢失。（二）档案保管期限1.一般财务审签文件的保管期限为[X]年，重要文件的保管期限根据国家法律法规和公司规定确定，最长不超过[X]年。2.保管期限届满后，按照档案管理规定进行销毁处理，销毁过程需进行记录，并由相关人员签字确认。六、附