公共卫生经费审签制度

PAGE公共卫生经费审签制度一、总则（一）目的为加强公共卫生经费管理，规范经费使用流程，提高经费使用效益，确保公共卫生工作顺利开展，依据国家相关法律法规和行业标准，制定本审签制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内涉及公共卫生经费收支的所有部门和项目。（三）基本原则1.合法性原则：经费使用必须符合国家法律法规和相关政策要求，严格遵守财经纪律。2.合理性原则：经费支出应与公共卫生工作目标紧密相关，具有必要性和合理性，杜绝浪费和不合理开支。3.规范性原则：建立健全经费审批流程和管理制度，确保经费使用规范、透明、有序。4.效益性原则：注重经费使用效益，提高公共卫生资源的利用效率，实现社会效益最大化。二、经费预算管理（一）预算编制1.各部门应根据公共卫生工作任务和目标，结合上一年度经费使用情况，科学合理地编制本部门公共卫生经费预算。2.预算编制应细化到具体项目和支出内容，明确各项经费的用途、金额和执行时间。3.预算编制过程中，应充分考虑业务发展需求和可能出现的变动因素，确保预算的准确性和可执行性。（二）预算审核与批复1.财务部门对各部门提交的预算进行汇总审核，重点审核预算的合理性、合规性和完整性。2.审核通过的预算报公司/组织管理层审批，经批准后的预算作为经费支出的依据。3.财务部门将批复后的预算及时下达给各部门，并做好预算执行的跟踪和监控工作。三、经费支出审批流程（一）一般支出审批1.经费支出经办人应填写费用报销单或付款申请单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的发票、合同、审批文件等原始凭证。2.部门负责人对本部门的经费支出进行初审，审核支出的真实性、合理性和必要性，签署意见后报财务部门审核。3.财务部门对报销凭证的合法性、合规性和准确性进行审核，核对发票真伪、金额计算是否正确、审批手续是否齐全等。审核无误后，报公司/组织分管领导审批。4.公司/组织分管领导根据审批权限对经费支出进行审批，签署同意或不同意的意见。对重大支出项目，需报公司/组织主要领导审批。5.经各级领导审批同意后的经费支出，由财务部门按照规定的支付方式进行支付。（二）大额支出审批1.对于单笔金额超过[X]元（具体金额可根据公司/组织实际情况设定）的大额支出，除按照一般支出审批流程进行审批外，还需提交公司/组织专门的大额支出审批会议审议。2.大额支出审批会议由公司/组织主要领导或分管财务领导主持，相关部门负责人、财务人员等参加。会议应重点对支出项目的必要性、可行性、经济效益等进行评估和论证。3.参会人员应发表意见，对支出项目进行充分讨论和审议。根据讨论结果，形成会议决议，作为大额支出审批的依据。4.大额支出审批会议决议通过后，按照一般支出审批流程完成后续审批手续，并由财务部门支付款项。（三）特殊支出审批1.对于涉及政府采购、招投标、对外投资等特殊支出项目，应严格按照国家相关法律法规和行业标准执行相应的审批程序。2.特殊支出项目在实施前，需提交详细的项目实施方案和预算，经相关部门审核后报公司/组织管理层审批。3.在项目实施过程中，应严格按照审批后的方案和预算执行，确保项目质量和资金安全。项目完成后，需进行验收和审计，并提交验收报告和审计结果。四、经费使用监督与检查（一）内部监督1.财务部门定期对公共卫生经费的使用情况进行检查，重点检查经费支出是否符合预算安排、审批流程是否合规、原始凭证是否真实有效等。2.审计部门不定期对公共卫生经费进行专项审计，对经费使用的真实性、合法性、效益性进行全面审查，发现问题及时提出整改意见。3.各部门应建立健全内部经费管理制度，加强对本部门经费使用的自我监督和管理，定期开展自查自纠工作，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部监督1.积极接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，如实提供相关资料和信息，配合做好监督检查工作。2.对于外部监督检查中发现的问题，应认真整改落实，并及时将整改情况反馈给相关部门。五、经费核算与财务报告（一）经费核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，对公共卫生经费进行单独核算，确保经费收支清晰、准确。2.建立健全经费核算台账，详细记录每一笔经费的收支情况，包括收入来源、支出项目、金额、时间等信息，便于查询和统计分析。3.定期对经费核算情况进行核对和盘点，确保账账相符、账实相符。（二）财务报告1.财务部门应定期编制公共卫生经费财务报告，全面反映经费的收支情况、预算执行情况、资金使用效益等信息。2.财务报告应包括资产负债表、收入支出表、经费使用情况分析报告等内容，数据应真实、准确、完整。3.财务报告经财务负责人审核后，报公司/组织管理层和相关部门负责人，为决策提供依据。六、违规处理（一）违规行为界定1.违反国家法律法规和财经纪律，擅自扩大经费开支范围、提高开支标准的。2.虚报、冒领、骗取公共卫生经费的。3.未按规定履行审批手续，擅自支出经费的。4.截留、挪用公共卫生经费的。5.其他违反公共卫生经费审签制度的行为。（二）处理措施1.对于发现的违规行为，责令相关责任人立即整改，追回违规支出的经费。2.视情节轻重，对相关责任人给予警告、记过、记大过、降级、撤职等行政处分。3.对于涉嫌违法犯罪的行为，依法移送司法机关处理。