卫生局预算制度

PAGE卫生局预算制度一、总则（一）目的本预算制度旨在规范卫生局财务预算管理，提高资金使用效益，确保卫生局各项工作的顺利开展，为医疗卫生事业提供有力的财务保障。（二）适用范围本制度适用于卫生局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保预算编制、执行和调整合法合规。2.完整性原则：全面反映卫生局各项收支情况，将所有收入和支出纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则：预算编制应依据可靠的数据和资料，进行科学合理的预测和分析，确保预算数据真实、准确。4.收支平衡原则：坚持量入为出、收支平衡，合理安排各项资金，避免出现赤字预算。5.绩效导向原则：强化预算绩效管理，注重资金使用效益，将绩效目标贯穿于预算编制、执行和评价全过程。二、预算管理职责（一）卫生局财务部门职责1.负责组织、指导和监督所属各单位的预算编制、执行和调整工作。2.汇总编制卫生局年度预算草案，审核所属单位预算草案，提出综合平衡意见。3.负责预算的下达、执行监控和分析，定期向卫生局领导汇报预算执行情况。4.负责预算调整的审核和报批工作，根据预算执行情况提出调整建议。5.负责预算绩效管理工作，制定绩效目标，开展绩效监控和评价，反馈评价结果。6.负责预算信息公开工作，按照规定向社会公开预算信息。（二）卫生局各业务部门职责1.负责本部门预算编制的基础工作，提供相关预算数据和资料，提出预算建议。2.负责本部门预算执行工作，严格按照预算安排组织实施各项业务活动，确保预算执行进度。3.负责本部门预算执行情况的分析和反馈，及时发现问题并提出改进措施。4.配合财务部门做好预算调整、绩效评价等工作。（三）卫生局所属各事业单位职责1.负责本单位预算编制工作，按照要求编制详细的预算草案，报卫生局审核。2.严格执行经批准的预算，合理安排各项资金，确保预算目标的实现。3.定期向卫生局报送预算执行情况报告，及时反馈预算执行中的问题。4.配合卫生局做好预算调整、绩效评价等工作，接受财务部门和审计部门的监督检查。三、预算编制（一）预算编制依据1.国家有关法律法规和政策规定。2.卫生局事业发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.相关定额标准和财务管理制度。（二）预算编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。收入预算应根据收入来源渠道和相关政策规定，结合实际情况进行预测。2.支出预算：包括基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：包括人员经费和公用经费。人员经费应根据编制内实有人数和国家规定的工资、津贴、补贴标准等进行测算；公用经费应根据单位性质、业务量和相关定额标准进行测算。项目支出预算：应根据卫生局事业发展规划和年度工作计划，结合财力可能，按照轻重缓急原则，对各类项目进行筛选和排序，确定项目支出预算。项目支出预算应明确项目名称、项目内容、实施期限、资金来源、资金使用计划等。（三）预算编制程序1.准备阶段：每年[具体时间]前，卫生局财务部门向所属各单位下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间安排等。各单位应组织相关人员学习预算编制政策和规定，收集、整理预算编制基础数据和资料。2.编制阶段：各单位根据预算编制依据和要求，结合本单位实际情况，编制本单位年度预算草案，并于每年[具体时间]前报卫生局财务部门。卫生局财务部门对所属单位预算草案进行审核，提出综合平衡意见，汇总编制卫生局年度预算草案。3.审核与批复阶段：卫生局年度预算草案报卫生局领导审核后，提交卫生局局长办公会审议。经审议通过的预算草案报上级主管部门和财政部门审批。财政部门批复预算后，卫生局应及时将预算批复到所属各单位。四、预算执行（一）预算执行原则1.严格执行原则：各单位应严格按照经批准的预算组织实施各项业务活动，不得擅自调整预算。2.进度均衡原则：合理安排预算执行进度，确保各项工作按计划有序推进，避免出现预算执行前松后紧或突击花钱等现象。3.支出控制原则：加强对各项支出的审核和控制，严格执行财务管理制度和开支标准，确保支出合规、合理、有效。（二）预算执行监控1.卫生局财务部门应建立预算执行监控机制，定期对所属各单位预算执行情况进行跟踪、分析和监控。2.各单位应定期向卫生局报送预算执行情况报告，详细说明预算执行进度、资金使用情况、存在的问题及改进措施等。3.卫生局财务部门应根据预算执行监控情况，及时发现预算执行中的偏差和问题，采取有效措施进行纠正和处理。对预算执行进度缓慢或出现重大偏差的单位，应及时下达预警通知，督促其加快预算执行进度，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、事业发展需要、不可抗力等因素，导致原预算无法执行或需要增减预算总额的，应进行预算调整。2.预算调整应按照规定的程序进行。各单位应提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等。卫生局财务部门对各单位预算调整申请进行审核，提出审核意见，报卫生局领导审批。经批准的预算调整方案，应及时下达给各单位执行。3.预算调整应遵循谨慎性原则，严格控制调整范围和幅度，确保预算的严肃性和稳定性。五、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.卫生局在编制预算时，应同时设定绩效目标。绩效目标应明确、具体、可衡量、可实现，并与预算资金的使用方向和内容紧密相关。2.绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。产出指标应明确预算资金投入后所要达到的产出数量、质量、时效等目标；效益指标应反映预算资金使用所产生的经济效益、社会效益、环境效益等；满意度指标应体现服务对象对预算资金使用效果的满意程度。（二）绩效监控1.卫生局财务部门应建立绩效监控机制，对预算执行过程中的绩效目标实现情况进行跟踪和监控。2.各单位应定期向卫生局报送绩效监控报告，详细说明绩效目标完成情况、预算执行情况、存在的问题及改进措施等。3.卫生局财务部门根据绩效监控情况，及时发现绩效目标执行中的偏差和问题，采取有效措施进行纠正和处理。对绩效目标执行不力的单位，应及时下达预警通知，督促其加强绩效管理，确保绩效目标的实现。（三）绩效评价1.卫生局应定期组织开展预算绩效评价工作，对预算资金的使用效益和绩效目标完成情况进行全面、客观、公正的评价。2.绩效评价应采用科学合理的评价方法和指标体系，综合运用定量分析和定性分析相结合的方式进行评价。评价结果应作为预算安排、资金分配和政策调整的重要依据。3.卫生局应及时向所属各单位反馈绩效评价结果，对绩效评价结果较好的单位给予表扬和奖励，对绩效评价结果较差的单位进行通报批评，并责令其限期整改。六、预算监督与考核（一）预算监督1.卫生局应建立健全预算监督机制，加强对所属各单位预算编制、执行、调整和绩效管理等工作的监督检查。2.卫生局财务部门应定期对所属各单位预算执行情况进行内部审计，检查预算执行的合规性、合理性和有效性。3.审计部门应加强对卫生局预算管理工作的审计监督，对发现的问题及时提出整改意见，督促相关单位进行整改。4.各单位应自觉接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供有关资料，积极配合监督检查工作。（二）预算考核1.卫生局应建立预算考核制度，对所属各单位预算管理工作进行考核评价。2.预算考核应根据预算编制的准确性、执行的严肃