卫生院收费室交账制度

PAGE卫生院收费室交账制度一、总则1.目的本交账制度旨在规范卫生院收费室的财务管理流程，确保收费工作的准确性、及时性和透明度，保障卫生院资金的安全与合理使用，维护患者及卫生院的合法权益。2.适用范围本制度适用于卫生院收费室的所有工作人员，包括收费员、审核员、财务管理人员等。3.依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》以及医疗卫生行业财务管理制度等制定。二、交账流程1.每日交账收费员操作收费员在每日工作结束后，需对当日所收取的各类款项进行整理。包括现金、支票、医保卡、电子支付等不同支付方式的款项。将每一笔收费记录与对应的收费票据进行仔细核对，确保金额一致、票据完整。编制日报表根据核对无误的收费记录，收费员编制收费日报表。日报表应详细列出当日各项收费项目的收入金额、收费笔数、支付方式分类统计等信息。同时，对特殊收费情况，如退费、优惠减免等进行单独注明。款项缴存将当日收取的现金款项足额缴存至卫生院指定的银行账户。缴存时，填写现金缴存单，注明缴存金额、缴存日期、收款账户等信息，并确保现金缴存单与银行回单信息一致。对于支票，按照支票管理规定进行妥善保管，并及时办理入账手续。与审核员交接收费员完成上述工作后，将收费日报表及相关原始票据（如收费发票存根联、现金缴存单、支票存根等）一并交给审核员。交接过程中，双方需在交接清单上签字确认，明确交接内容及责任。2.审核员审核票据审核审核员收到收费员提交的资料后，首先对收费票据进行审核。检查票据的真实性、完整性，包括票据号码是否连续、填写内容是否清晰准确、印章是否齐全等。核实收费项目与收费标准是否相符，有无擅自提高或降低收费价格的情况。日报表核对将收费日报表中的各项数据与原始票据进行逐一核对。检查收入金额计算是否正确，收费笔数与实际业务量是否一致，支付方式的分类统计是否准确。对发现的差异或疑问，及时与收费员沟通核实。特殊情况审查对于日报表中注明的特殊收费情况，如退费、优惠减免等，审核员要严格审查相关审批手续是否齐全。检查退费是否符合卫生院规定的退费条件，有无患者签字确认；优惠减免是否经过授权批准，减免依据是否充分。审核结果处理审核员在审核过程中如发现问题，应及时记录并要求收费员进行更正。审核无误后，在收费日报表上签字确认，并将审核后的日报表及原始票据传递给财务管理人员。3.财务管理人员处理账目汇总财务管理人员收到审核后的日报表及原始票据后，对每日收费情况进行汇总。按照会计科目分类，将各项收入准确记录到相应的账簿中，生成当日收入总账。核对总账与日报表的数据一致性，确保财务数据的准确性。资金核对与银行进行资金核对，确认当日缴存的现金及支票等款项已足额到账。核对银行对账单与卫生院账目记录，检查是否存在未达账项或异常交易。如有差异，及时查明原因并进行处理。财务报表编制根据每日收费汇总情况，编制财务日报表、周报、月报等相关报表。财务报表应清晰反映卫生院每日、每周及每月的收入状况，包括收入总额、各收费项目明细、不同支付方式占比等信息。报表编制完成后，进行审核、签章，确保报表数据真实、准确、完整。存档管理将每日的收费日报表、原始票据及相关财务报表等资料进行妥善存档保管。按照档案管理规定，建立电子和纸质档案，分类存放，便于日后查询和审计。档案保存期限应符合国家法律法规及卫生院相关规定要求。三、交账时间规定1.每日交账时间收费员应在每日下班前完成当日收费款项的整理、日报表编制及款项缴存工作，并与审核员进行交接。审核员应在收到收费员提交资料后的[X]小时内完成审核工作，并传递给财务管理人员。财务管理人员应在当日营业结束后[X]小时内完成账目汇总、资金核对及财务报表编制等工作。2.节假日及特殊情况在节假日或特殊情况下，收费工作仍需正常进行。收费员应按照正常流程完成当日交账工作，确保资金安全。如遇紧急情况无法按时完成交账，应及时向科室负责人及财务部门报告，并说明原因及预计完成时间。科室负责人及财务部门应根据实际情况协调处理，确保交账工作不受影响。四、交账人员职责1.收费员职责严格遵守国家财经法规和卫生院收费管理制度，准确、及时地收取各项医疗费用。认真核对每一笔收费业务，确保收费金额与收费项目相符，票据开具规范、准确。每日按时完成收费款项的整理、日报表编制及款项缴存工作，保证交账资料的完整性和准确性。妥善保管收费票据、现金、支票等有价证券，防止丢失、被盗或损坏。积极配合审核员和财务管理人员的工作，对交账过程中发现的问题及时进行更正和说明。2.审核员职责负责对收费员提交的收费日报表及原始票据进行审核，确保收费工作符合规定要求。严格审查收费票据的真实性、完整性和合规性，核对收费项目与标准，检查特殊收费情况的审批手续。认真核对日报表数据，及时发现并纠正数据错误和问题，对审核结果负责。与收费员保持良好沟通，对审核中发现的疑问及时核实，确保审核工作顺利进行。按时完成审核工作，并将审核后的资料传递给财务管理人员。3.财务管理人员职责负责对审核后的收费资料进行账目汇总、资金核对及财务报表编制等工作，保证财务数据的准确和及时。严格按照财务制度和会计核算方法处理收费业务，确保财务账目清晰、规范。定期对收费情况进行分析，为卫生院财务管理提供数据支持和决策依据。妥善保管财务档案资料，遵守档案管理规定，确保档案安全、完整。配合相关部门的审计、检查工作，提供准确的财务信息和资料。五、交账监督与检查1.内部监督卫生院设立专门的财务监督小组，定期对收费室交账制度的执行情况进行检查。监督小组由财务部门负责人、审计人员及相关科室代表组成，负责对交账流程、交账时间、人员职责履行等方面进行全面监督。财务监督小组应定期抽查收费日报表、原始票据及财务报表等资料，检查数据准确性、手续完整性及档案管理情况。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。加强对收费员、审核员及财务管理人员的培训和教育，提高其对交账制度重要性的认识，增强责任意识和风险防范意识。定期组织内部审计，对交账制度的执行效果进行评估，不断完善制度流程。2.外部审计按照国家法律法规及卫生行政部门要求，定期接受外部审计机构的审计。积极配合审计工作，提供真实、完整的收费资料和财务信息。对于外部审计提出的意见和建议，认真分析研究，及时整改落实。将整改情况向卫生院管理层汇报，并在内部进行通报，确保全体工作人员引以为戒，规范交账行为。根据外部审计结果，总结经验教训，对交账制度进行修订和完善，不断提高卫生院财务管理水平和风险防控能力。六、交账差错处理1.差错发现与报告在交账过程中，如发现收费日报表数据与原始票据不符、款项缴存错误或其他交账差错，发现人员应立即停止相关操作，并及时报告科室负责人及财务部门。报告内容应包括差错发生的时间、地点、涉及金额、差错情况及初步原因分析等。2.差错调查与核实科室负责人及财务部门接到报告后，应立即组织人员对差错进行调查核实。通过查阅原始记录、核对相关资料、与当事人沟通等方式，查明差错原因，确定差错责任。3.差错处理措施对于一般性差错，如数据录入错误、票据填写失误等，经核实后应及时更正。更正过程需详细记录，包括更正时间、更正人员、更正内容及相关证明材料等。更正后的资料应重新进行审核和交账流程。对于重大差错，如贪污、挪用公款等违法违规行为，应立即启动调查程序，并按照国家法律法规及卫生院相关规定严肃处理。同时，及时向上级主管部门报告，配合相关部门做好后续工作。对因交账差错给患者或卫生院造成损失的情况，应根据责任认定结果，由责任人员承担相应的赔偿责任。如涉及保险理赔等事项，应按照保险合同规定及时办理。七、交账资料管理1.资料范围交账资料包括收费日报表、原始票据（收费发票存根联、现金缴存单、支票存根、退费凭证、优惠减免审批表等）、银行对账单、财务报表（日报表、周报、月报等）以及其他与收费业务相关的文件和记录。2.存档要求交账资料应按照时间顺序和类别进行分类整理，确保资料的完整性和系统性。采用电子和纸质两种方式进行存档。电子档案应存储在安全可靠的服务器或存储设备上，并定期进行备份。纸质档案应存放在专门的档案柜中，按照档案管理规定进行编号、装订和存放。明确交账资料的保存期限，一般收费日报表、原始票据等保存期限为[X]年，财务报表等重要资料保存期限为[X]年。保存期限届满后，按照档案销毁程序进行处理，确保资料销毁过程可追溯、合规。3.查阅与借阅卫生院内部人员因工作需要查阅交账资料，应填写查阅申请表，注明查阅目的及资料范围，经科室负责人或财务部门负责人批准后，在指定地点查阅。查阅过程中不得擅自涂改、复印或带出资料原件。因特殊原因需要借阅交账资料的，应办理借阅手续，填写借阅申请表，经相