化工公司财务内控规范办法

化工公司财务内控规范办法第一章总则

1.1制定依据与目的

1.1.1制定依据

化工公司财务内控规范办法的制定严格遵循《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《安全生产法》《环境保护法》等国家法律法规，以及《化工行业安全生产标准化》GB/T33000-2016等行业标准。同时，办法充分考虑《联合国关于跨国公司行为守则》《关于在跨国经济活动中促进负责任行为的准则》等国际公约要求，确保公司在全球化经营中的合规性。此外，办法以公司“十四五”战略规划中关于“安全发展、绿色发展、高质量发展”的核心要求为内部战略依据，旨在解决当前财务内控体系存在的流程冗余、风险识别不足、部门协同不畅等管理痛点。

1.1.2核心目标

本办法的核心目标在于通过构建“制度-流程-表单-责任”四维一体管理闭环，实现财务内控体系与业务发展的动态适配，具体包括：

（1）规范财务内控流程，降低操作风险，确保财务信息真实、准确、完整；

（2）强化风险防控能力，提升公司对安全生产、环境保护、供应链安全等关键风险的管控水平；

（3）优化资源配置效率，减少冗余审批环节，提升财务运营效率。

1.2适用范围与对象

1.2.1适用范围

本办法适用于化工公司总部各部门、各分子公司及所有关联单位，覆盖财务、采购、生产、销售、工程等核心业务领域，以及所有涉及资金流动、资产管理、合同履约等经济活动。

1.2.2适用对象

本办法适用于公司全体正式员工、外包服务单位及合作单位相关人员，具体包括：

（1）决策层：股东会、董事会、监事会及总经理办公会成员；

（2）执行层：各部门负责人、业务骨干及财务人员；

（3）监督层：内控部、审计部、合规部及财务监督专员。

1.2.3例外适用场景

（1）涉及国家安全、行业垄断等特殊监管要求的业务；

（2）突发自然灾害、安全生产事故等紧急情况下的资金调度；

（3）跨区域经营中因属地法规差异需调整的财务操作。

1.3核心原则

1.3.1合规性原则

所有财务内控活动必须符合国家法律法规、行业标准及国际公约要求，确保合法合规经营。

1.3.2权责对等原则

财务内控职责与权限分配必须与岗位层级、业务规模及风险等级相匹配，确保责任主体明确、权责清晰。

1.3.3风险导向原则

财务内控资源优先配置于高风险领域，建立动态风险识别与评估机制，优先防控重大风险。

1.3.4效率优先原则

财务内控流程设计以“最少环节、最快时效”为标准，避免过度管控影响业务效率。

1.3.5持续改进原则

财务内控体系需根据业务发展、政策变化及风险动态进行优化调整，确保持续有效性。

1.3.6国际化适配原则

跨国业务财务内控需适配不同国家法律法规及文化背景，确保全球经营的一致性与合规性。

1.4制度地位与衔接

1.4.1制度层级

本办法为公司基础性财务内控制度，与《化工公司财务管理制度》《化工公司合同管理办法》《化工公司安全生产管理办法》等专项制度共同构成公司财务内控体系，具有基础性、指导性作用。

1.4.2制度衔接

本办法与关联制度通过以下条款衔接：

（1）与《化工公司财务管理制度》衔接：本办法第5.2条“审批权限标准”与财务制度第3.1条“预算审批流程”形成闭环；

（2）与《化工公司合同管理办法》衔接：本办法第4.2条“合同执行流程”与合同管理办法第2.3条“合同变更审批”相互补充；

（3）与《化工公司安全生产管理办法》衔接：本办法第6.2条“监督机制设计”嵌入安全生产关键控制点，确保双重管控。

1.4.3冲突处理规则

若本办法与其他制度存在条款冲突，以本办法为准，冲突条款由公司内控部牵头协调，报总经理办公会审定。

第二章组织架构与职责分工

2.1管理组织架构

化工公司财务内控体系采用“决策-执行-监督-协同”四层架构，具体层级关系如下：

（1）决策层：股东会、董事会及总经理办公会，负责制定公司财务内控战略及重大事项审批；

（2）执行层：财务部、内控部、审计部、合规部等职能部门，负责落实财务内控制度及流程；

（3）监督层：监事会、内部审计委员会，负责监督财务内控体系运行有效性；

（4）协同层：各业务部门及分子公司，负责执行财务内控要求并配合监督工作。

2.2决策机构与职责

2.2.1股东会

股东会为公司最高决策机构，负责审定财务内控体系重大调整、重大风险容忍度及年度预算，具体职责包括：

（1）审批财务内控体系总体框架及重大制度修订；

（2）确定公司财务风险容忍度及重大风险应对策略；

（3）审议年度财务内控工作报告及审计结果。

2.2.2董事会

董事会负责监督公司财务内控体系运行，审批重大财务决策及风险处置方案，具体职责包括：

（1）监督总经理办公会落实财务内控制度；

（2）审批金额超过500万元人民币的重大投资、融资及担保事项；

（3）设立内部审计委员会，负责监督财务内控有效性。

2.2.3总经理办公会

总经理办公会负责执行董事会财务内控决议，审批部门级财务事项，具体职责包括：

（1）审定月度预算及重大合同审批权限；

（2）审批金额100万元至500万元人民币的业务事项；

（3）组织财务内控体系年度评估及优化。

2.3执行机构与职责

2.3.1财务部

财务部作为财务内控执行核心，负责资金管理、预算控制、会计核算等，具体职责包括：

（1）制定公司财务内控具体操作标准，如第3.2条“专业标准与规范”；

（2）建立财务风险预警模型，嵌入ERP系统自动监控高风险业务；

（3）每月编制财务内控执行报告，提交总经理办公会。

2.3.2内控部

内控部作为财务内控专职监督机构，负责体系搭建、流程优化及风险评估，具体职责包括：

（1）每年开展财务内控自评估，形成《化工公司财务内控评估报告》；

（2）识别业务流程关键控制点，如第4.3条“流程关键控制点”；

（3）提出财务内控优化建议，报总经理办公会审批。

2.3.3审计部

审计部作为独立监督机构，负责专项审计及审计调查，具体职责包括：

（1）每年至少开展一次财务内控专项审计，形成《化工公司财务内控审计报告》；

（2）对审计发现问题建立“发现-整改-复核”闭环，如第7.3条“问题整改机制”；

（3）审计结果与绩效考核挂钩，作为部门负责人年度考核依据。

2.3.4合规部

合规部负责跨部门监管事项，如安全生产、环境保护等，具体职责包括：

（1）将财务内控与合规要求双重嵌入业务流程，如第3.2条“专业标准与规范”；

（2）建立合规风险清单，嵌入ERP系统进行自动校验；

（3）每月编制合规风险报告，提交总经理办公会。

2.4监督机构与职责

2.4.1监事会

监事会负责监督财务内控体系运行合规性，具体职责包括：

（1）每年至少召开一次监事会专项会议，审议财务内控报告；

（2）对财务内控重大缺陷提出整改要求，如第6.3条“检查与审计”；

（3）监事会决议需经三分之二以上监事会成员通过。

2.4.2内部审计委员会

内部审计委员会由董事会在董事会中设立，负责监督财务内控有效性，具体职责包括：

（1）审批年度审计计划及审计预算，如第6.3条“检查与审计”；

（2）对审计发现重大问题进行跟踪督办，如第7.3条“问题整改机制”；

（3）审计委员会决议需经三分之二以上成员通过。

2.5协调与联动机制

2.5.1跨部门协调机制

（1）财务部与内控部：每月召开财务内控协调会，如第6.1条“执行要求与标准”；

（2）财务部与采购部：建立合同审批协同机制，如第5.2条“审批权限标准”；

（3）财务部与生产部：开展安全生产费用预算联动管理，如第4.2条“子流程说明”。

2.5.2信息共享机制

（1）建立财务内控信息共享平台，嵌入ERP、OA等系统，如第3.3条“管理方法与工具”；

（2）每月生成财务内控数据看板，包含合同审批时效、预算执行偏差等核心指标；

（3）重大风险预警需通过OA系统一键推送至相关责任部门。

2.5.3争议解决机制

（1）财务内控争议优先通过协商解决，协商不成的提交总经理办公会裁决；

（2）重大争议需经法律顾问参与，确保处理合法合规；

（3）争议处理过程需形成书面记录，存档备查。

第三章【专业领域管理标准】

3.1管理目标与核心指标

3.1.1管理目标

（1）财务内控体系有效运行率≥95%；

（2）重大财务风险事件发生次数≤1次/年；

（3）财务流程平均处理时效≤3个工作日。

3.1.2核心指标体系

（1）合同管理：合同审批时效≤3个工作日、合同履约率≥98%、合同违约率≤0.5%；

（2）资金管理：资金支付准确率100%、资金损失事件发生次数≤0次/年；

（3）资产管理：资产盘点准确率≥99%、资产闲置率≤5%；

（4）预算管理：预算执行偏差≤±10%、预算调整次数≤2次/年。

3.1.3统计与核算口径

（1）财务内控指标统计以ERP系统数据为准，每月财务部进行数据校验；

（2）审计部独立核查审计指标，与财务部数据差异需形成专项说明；

（3）核心指标纳入公司绩效考核体系，与部门及个人绩效挂钩。

3.2专业标准与规范

3.2.1财务内控标准体系

（1）合同管理：参照《化工公司合同管理办法》，嵌入合同审批风险清单，如第5.2条“审批权限标准”；

（2）资金管理：遵循《化工公司资金管理办法》，建立资金支付双签制度，如第5.2条“审批权限标准”；

（3）资产管理：执行《化工公司固定资产管理办法》，建立资产全生命周期内控标准，如第4.2条“子流程说明”；

（4）预算管理：依据《化工公司全面预算管理办法》，建立预算弹性调整机制，如第4.3条“流程关键控制点”。

3.2.2风险控制点及防控措施

（1）高风险点（高）：重大投资审批、融资决策、担保事项；

防控措施：建立三重四级审批机制（总经理办公会+监事会+内部审计），如第2.3.3条“审计部职责”；

（2）中风险点（中）：合同审批、资金支付、资产处置；

防控措施：嵌入ERP系统自动校验，如第3.3条“管理方法与工具”；

（3）低风险点（低）：费用报销、档案管理；

防控措施：建立标准化操作手册，如第6.1条“执行要求与标准”。

3.2.3行业适配要求

（1）安全生产：建立安全生产费用预算刚性约束，如第4.2条“子流程说明”；

（2）环境保护：建立环保投入专项审计制度，如第6.3条“检查与审计”；

（3）供应链安全：建立供应商准入内控标准，如第4.2条“子流程说明”。

3.3管理方法与工具

3.3.1管理方法

（1）PDCA循环：财务内控体系采用PDCA循环持续改进，如第7.4条“持续改进流程”；

（2）风险矩阵：建立财务风险矩阵，明确风险等级及应对措施，如第2.3.3条“审计部职责”；

（3）全生命周期管理：对合同、资产等实施全生命周期内控，如第4.2条“子流程说明”。

3.3.2管理工具

（1）ERP系统：作为财务内控核心载体，实现业务数据自动校验，如第3.3条“管理方法与工具”；

（2）OA系统：用于跨部门协同及风险预警推送，如第2.5.2条“信息共享机制”；

（3）财务内控平台：作为数据看板及报告工具，嵌入智能预警模型，如第3.3条“管理方法与工具”。

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

化工公司财务内控主流程遵循“发起-审核-执行-归档”四段式设计，具体如下：

（1）发起阶段：业务部门通过OA系统发起财务事项申请，明确事项类型、金额、时限等要素，如第5.1条“权限矩阵设计”；

（2）审核阶段：按“部门负责人+专业审核”双签制度审核，高风险事项需经内控部复核，如第6.1条“执行要求与标准”；

（3）执行阶段：财务部依据审批权限执行操作，涉及资金支付需三重校验，如第5.2条“审批权限标准”；

（4）归档阶段：财务部将电子文件与纸质凭证双备份存档，存档周期≥5年，如第6.1条“执行要求与标准”。

4.2子流程说明

4.2.1合同审批子流程

（1）标准流程：业务部门发起合同申请→法务部审核法律条款→财务部审核金额及支付方式→总经理审批；

（2）异常流程：金额超过1000万元人民币的合同需经内部审计部前置审核，如第2.3.3条“审计部职责”；

（3）表单要求：合同审批需附风险评估报告，高风险合同需经第三方机构评估。

4.2.2资金支付子流程

（1）标准流程：业务部门发起支付申请→财务部审核业务真实性→出纳复核支付方式→总经理审批→出纳执行；

（2）异常流程：紧急支付需经财务总监特批，但金额≤50万元人民币；

（3）表单要求：资金支付需附三重校验清单，包括业务合同、入库单、发票等。

4.2.3资产处置子流程

（1）标准流程：资产使用部门发起处置申请→财务部审核处置方式→内部审计部复核→总经理审批→财务部执行；

（2）异常流程：报废处置需经环保部前置审核，如第3.2.2条“风险控制点及防控措施”；

（3）表单要求：资产处置需附评估报告及审批记录。

4.3流程关键控制点

4.3.1合同管理关键控制点

（1）控制点：合同金额审批权限，如第5.1条“权限矩阵设计”；

（2）核查方式：ERP系统自动校验，异常申请需人工复核；

（3）责任主体：业务部门、财务部、法务部。

4.3.2资金管理关键控制点

（1）控制点：资金支付双签制度，如第5.2条“审批权限标准”；

（2）核查方式：财务内控平台自动校验，异常支付需经财务总监复核；

（3）责任主体：财务部、出纳、总经理。

4.3.3资产管理关键控制点

（1）控制点：资产处置审批权限，如第5.1条“权限矩阵设计”；

（2）核查方式：ERP系统自动校验，异常处置需经内部审计部复核；

（3）责任主体：资产使用部门、财务部、内部审计部。

4.3.4高风险点双重校验

（1）控制点：重大投资、融资、担保事项，如第2.3.3条“审计部职责”；

（2）校验方式：总经理办公会+监事会双重审议；

（3）责任主体：财务部、内控部、审计部。

4.4流程优化机制

4.4.1优化发起条件

（1）业务流程时效过长（如合同审批＞5个工作日）；

（2）部门间协同不畅（如财务与业务部门信息不对称）；

（3）ERP系统操作复杂（如财务内控模块功能不完善）。

4.4.2评估流程

（1）内控部组织跨部门评估，如第2.3.1条“财务部职责”；

（2）评估内容包括流程冗余度、风险控制有效性、系统适配性；

（3）评估结果形成《化工公司财务内控流程优化评估报告》。

4.4.3审批权限

流程优化方案需经总经理办公会审批，重大调整需经董事会审议。

4.4.4复盘周期

每年至少开展一次全流程复盘，如第7.4条“持续改进流程”。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

5.1.1权限分配原则

（1）业务类型：合同审批、资金支付、资产处置等；

（2）金额/等级：金额越高、风险越大，审批层级越高；

（3）岗位层级：高管审批金额权限高于中层，基层员工无审批权限；

（4）权限类型：操作权限、审批权限、查询权限。

5.1.2文字化权限矩阵

（1）合同审批：金额≤100万元人民币的合同由部门负责人审批；

100万元＜金额≤500万元人民币的合同由分管副总经理审批；

金额＞500万元人民币的合同由总经理办公会审批；

（2）资金支付：金额≤20万元人民币的支付由财务部经理审批；

20万元＜金额≤100万元人民币的支付由财务总监审批；

金额＞100万元人民币的支付由总经理审批；

（3）资产处置：报废处置由财务总监审批，金额＞200万元的处置需经总经理办公会审批。

5.1.3权限适配国际化

（1）跨国业务审批权限增加属地监管机构环节，如第2.5.1条“跨部门协调机制”；

（2）属地法规差异需调整的审批权限，经内控部评估后报总经理办公会审批。

5.2审批权限标准

5.2.1审批层级

（1）一级审批：业务部门负责人；

（2）二级审批：财务部/内控部/审计部专业审核；

（3）三级审批：分管副总经理/财务总监；

（4）四级审批：总经理办公会/董事会。

5.2.2审批时效

（1）常规审批：≤3个工作日；

（2）紧急审批：≤1个工作日，需附书面说明；

（3）特殊审批：金额＞1000万元人民币的合同需经内部审计部前置审核，如第2.3.3条“审计部职责”。

5.2.3审批路径

（1）标准路径：发起部门→一级审批→二级审批→三级审批；

（2）异常路径：金额＞1000万元人民币的合同需经内部审计部复核，如第2.3.3条“审计部职责”；

（3）越权处理：禁止越权审批，越权审批需经原审批权限恢复流程。

5.3授权与代理机制

5.3.1授权条件

（1）授权范围：金额≤100万元人民币的常规业务；

（2）授权期限：≤1年，每年续期；

（3）授权方式：书面授权+OA系统备案。

5.3.2授权范围

（1）操作权限：如费用报销审批权限；

（2）审批权限：如金额≤50万元人民币的支付审批；

（3）查询权限：财务报表查询权限。

5.3.3代理要求

（1）临时代理：最长15个工作日，需经部门负责人审批；

（2）代理授权：书面授权+OA系统备案；

（3）代理结束：及时交接，代理权限自动失效。

5.4异常审批流程

5.4.1紧急审批

（1）适用场景：突发安全生产事故、自然灾害等紧急情况；

（2）审批路径：发起部门→财务部经理→总经理特批；

（3）审批时效：≤1个工作日；

（4）审批要求：事后需附书面说明及风险评估报告。

5.4.2权限外审批

（1）适用场景：金额＞审批权限的业务；

（2）审批路径：发起部门→原审批权限+一级审批权限；

（3）审批时效：≤3个工作日；

（4）审批要求：需附书面说明及风险评估报告。

5.4.3补批流程

（1）适用场景：越权审批后补批；

（2）审批路径：越权审批人→原审批权限+一级审批权限；

（3）审批时效：≤2个工作日；

（4）审批要求：需附书面说明及风险评估报告。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

6.1.1操作规范

（1）财务内控操作需遵循“双人双控”原则，如第5.2条“审批权限标准”；

（2）ERP系统操作需经培训考核，合格后方可操作，如第3.3条“管理方法与工具”；

（3）财务内控文件需双备份存档，电子文件与纸质凭证同步归档。

6.1.2表单填报要求

（1）表单填写需真实完整，不得涂改，如第6.1条“执行要求与标准”；

（2）表单电子化填报需经授权人双签，如第5.2条“审批权限标准”；

（3）表单存档需按事项类型分类，如合同管理、资金管理等。

6.1.3痕迹留存要求

（1）电子痕迹：ERP系统操作日志、OA系统审批记录；

（2）纸质痕迹：财务凭证、审批单、会议纪要；

（3）双备份要求：电子文件与纸质凭证同步存档，存档周期≥5年。

6.1.4执行不到位判定

（1）未按制度流程操作；

（2）表单填写不完整或虚假；

（3）系统操作未经授权；

（4）未按要求双备份存档。

6.2监督机制设计

6.2.1监督层级

（1）日常监督：财务部、内控部对业务部门执行情况进行监督；

（2）专项监督：内部审计部对重大事项进行专项审计；

（3）突击监督：监事会对关键控制点进行突击检查。

6.2.2监督周期

（1）日常监督：每月不少于2次；

（2）专项监督：每季度不少于1次；

（3）突击监督：每半年不少于1次。

6.2.3监督范围

（1）财务内控关键控制点：合同审批、资金支付、资产处置等；

（2）ERP系统操作：系统日志核查、数据校验；

（3）表单存档：电子与纸质双备份核查。

6.2.4监督方式

（1）系统检查：ERP系统自动校验；

（2）现场核查：财务部、内控部、审计部现场检查；

（3）访谈核实：与相关人员访谈确认执行情况。

6.3检查与审计

6.3.1检查内容

（1）财务内控制度执行情况；

（2）ERP系统操作规范性；

（3）表单存档完整性；

（4）重大风险管控有效性。

6.3.2检查方法

（1）数据统计：ERP系统数据统计；

（2）现场核查：财务部、内控部、审计部现场检查；

（3）访谈核实：与相关人员访谈确认执行情况。

6.3.3检查频次

（1）日常检查：每月不少于2次；

（2）专项检查：每季度不少于1次；

（3）突击检查：每半年不少于1次。

6.3.4审计要求

（1）专项审计：每年至少1次，如第6.2条“监督机制设计”；

（2）审计内容：财务内控体系有效性、重大风险管控情况；

（3）审计报告：形成《化工公司财务内控审计报告》，提交总经理办公会。

6.4执行情况报告

6.4.1报告主体

（1）财务部：每月编制财务内控执行报告；

（2）内控部：每季度编制财务内控评估报告；

（3）审计部：每年编制财务内控审计报告。

6.4.2报告周期

（1）月度报告：每月5日前提交；

（2）季度报告：每季度10日前提交；

（3）年度报告：次年1月31日前提交。

6.4.3报告内容

（1）财务内控执行情况统计；

（2）重大风险预警及应对措施；

（3）制度优化建议及实施计划。

6.4.4报告应用

（1）绩效考核依据：作为部门及个人绩效考核依据；

（2）决策参考：作为总经理办公会决策参考；

（3）持续改进：作为财务内控体系优化依据。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

7.1.1考核指标体系

（1）财务内控执行率：100%；

（2）重大财务风险事件发生次数：0次/年；

（3）合同审批时效：≤3个工作日；

（4）资金支付准确率：100%；

（5）资产盘点准确率：≥99%；

（6）预算执行偏差：≤±10%。

7.1.2权重分配

（1）财务内控执行率：30%；

（2）重大财务风险事件：40%；

（3）业务效率指标：30%。

7.1.3评分标准

（1）100分制；

（2）单项指标得分=（实际值-最低值）÷（最高值-最低值）×100%；

（3）考核结果分A（90-100）、B（80-89）、C（70-79）、D（低于70）四个等级。

7.2评估周期与方法

7.2.1评估周期

（1）月度评估：财务部评估上月执行情况；

（2）季度评估：内控部评估本季度执行情况；

（3）年度评估：总经理办公会评估全年执行情况。

7.2.2评估方法

（1）数据统计：ERP系统数据统计；

（2）现场核查：财务部、内控部、审计部现场检查；

（3）访谈核实：与相关人员访谈确认执行情况。

7.2.3评估重点

（1）月度评估：重点关注合同审批时效、资金支付准确率；

（2）季度评估：重点关注重大风险管控情况；

（3）年度评估：重点关注制度优化实施效果。

7.3问题整改机制

7.3.1整改流程

（1）发现问题：日常检查、专项审计发现；

（2）立项整改：形成《化工公司财务内控问题整改方案》；

（3）实施整改：责任部门限期整改；

（4）复核验收：内控部复核验收；

（5）销号归档：整改完成形成闭环。

7.3.2整改分类

（1）一般问题：整改时限≤7个工作日；

（2）重大问题：整改时限≤30个工作日；

（3）紧急问题：立即整改，事后补报。

7.3.3责任追究

（1）整改不力：追究责任部门负责人及直接责任人；

（2）重大问题：追究责任部门负责人及直接责任人，情节严重需提交监事会处理；

（3）整改效果：整改效果纳入绩效考核，与绩效奖金挂钩。

7.3.4复核要求

（1）整改完成需经内控部复核，如第6.2条“监督机制设计”；

（2）复核不通过需重新整改，重新整改次数≤2次；

（3）整改结果形成书面记录，存档备查。

7.4持续改进流程

7.4.1改进发起条件

（1）制度评估发现缺陷；

（2）业务发展需调整；

（3）政策变化需适配；

（4）审计发现重大问题。

7.4.2改进评估流程

（1）提案收集：财务部、内控部、审计部收集改进建议；

（2）评估筛选：内控部组织评估，形成《化工公司财务内控改进建议评估报告》；

（3）审批实施：总经理办公会审批，重大调整需经董事会审议。

7.4.3改进跟踪机制

（1）实施跟踪：内控部跟踪改进实施情况；

（2）效果评估：改进实施后评估效果；

（3）优化调整：根据评估结果优化调整。

7.4.4版本管理

（1）版本号：YYYYMM版本号；

（2）更新记录：每次更新形成书面记录；

（3）培训归档：改进实施后开展专项培训，培训记录存档备查。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

8.1.1奖励情形

（1）财务内控体系优秀：年度考核A等；

（2）重大风险防控突出贡献；

（3）制度优化效果显著；

（4）跨部门协同突出贡献。

8.1.2奖励类型

（1）精神奖励：通报表扬、荣誉称号；

（2）物质奖励：奖金、实物；

（3）晋升奖励：优先晋升。

8.1.3奖励标准

（1）财务内控体系优秀：奖金1000-5000元，荣誉称号；

（2）重大风险防控突出贡献：奖金5000-10000元，通报表扬；

（3）制度优化效果显著：奖金3000-8000元，通报表扬；

（4）跨部门协同突出贡献：奖金2000-5000元，通报表扬。

8.1.4奖励程序

（1）申报：责任部门或个人申报；

（2）审核：内控部审核；

（3）审批：总经理审批；

（4）公示：OA系统公示，公示期不少于3个工作日；

（5）发放：财务部发放。

8.1.5争议处理

（1）奖励争议：向总经理申诉；

（2）申诉处理：总经理办公会裁决；

（3）处理结果：处理结果书面通知申诉人。

8.2违规行为界定

8.2.1违规行为分类

（1）一般违规：违反操作规范，未造成损失；

（2）较重违规：违反审批权限，未造成重大损失；

（3）严重违规：违反重大风险管控要求，造成重大损失。

8.2.2违规情形

（1）一般违规：未按制度流程操作、表单填写不完整；

（2）较重违规：越权审批、系统操作未经授权；

（3）严重违规：重大风险未管控、造成重大损失。

8.2.3判定