运营资产管理制度

PAGE运营资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司运营资产的管理，确保资产的安全、完整，提高资产使用效益，保障公司正常运营，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有运营资产的管理，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：运营资产管理活动必须符合国家法律法规及行业标准的要求。2.安全性原则：确保资产的安全，防止资产的损坏、丢失、被盗等情况发生。3.效益性原则：合理配置资产，提高资产使用效率，实现资产的保值增值。4.全面性原则：涵盖运营资产从购置、使用、维护、处置等全过程的管理。二、管理职责（一）资产管理部门1.负责制定和完善运营资产管理制度，并组织实施。2.牵头组织资产的清查、盘点工作，定期编制资产报告。3.审核资产购置、处置等申请，办理相关手续。4.监督资产的使用情况，对违规使用资产的行为进行纠正。（二）使用部门1.负责本部门运营资产的日常使用、保管和维护，确保资产的正常运行。2.配合资产管理部门进行资产清查、盘点工作，及时反馈资产使用状况。3.提出资产购置、处置等需求，提交相关申请。（三）财务部门1.负责运营资产的财务核算，准确记录资产的增减变动及价值情况。2.参与资产购置、处置等经济事项的审核，提供财务意见。3.根据资产管理制度，监督资产的财务收支情况。三、资产购置管理（一）购置计划1.使用部门根据业务发展需要，提前制定资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预计购置时间等信息。2.购置计划应经部门负责人审核后提交资产管理部门。（二）审批流程1.资产管理部门收到购置计划后，进行合理性审查，并结合公司资产状况提出意见。2.对于重大资产购置项目，需提交公司管理层进行审批，必要时组织相关专家进行论证。3.经审批通过的购置计划方可实施。（三）采购实施1.根据审批后的购置计划，由采购部门按照公司采购管理规定进行采购。2.采购过程中应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购资产的质量和性价比。3.采购合同签订前，需经相关部门审核，明确资产的规格、数量、价格、售后服务等条款。四、资产入账管理（一）验收1.资产到货后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、技术参数等是否与采购合同一致。3.验收合格后，填写验收报告，由验收人员签字确认。（二）入账1.财务部门根据验收报告及相关发票等凭证，及时办理资产入账手续。2.按照资产类别准确记录资产的原值、折旧、净值等信息，确保财务账与实物账相符。五、资产使用管理（一）使用登记1.使用部门对领用的资产进行详细登记，记录资产的领用时间、使用人、存放地点等信息。2.资产使用人应妥善保管资产，不得擅自转借、出租、抵押资产。（二）日常维护1.使用部门负责资产的日常维护保养工作，制定维护计划，确保资产处于良好运行状态。2.定期对资产进行检查、维修，及时排除故障，延长资产使用寿命。（三）安全管理1.加强资产的安全防范措施，对重要资产设置必要的安全防护设施。2.对涉及机密信息的资产，严格遵守保密规定，防止信息泄露。六、资产清查管理（一）清查周期1.公司定期组织运营资产清查工作，原则上每年至少进行一次全面清查。2.根据实际情况，可对部分资产进行不定期抽查。（二）清查内容1.核对资产的实物数量与账面数量是否一致。2.检查资产的使用状况、完好程度等。3.核实资产的存放地点是否正确。（三）清查报告1.清查工作结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，详细说明清查情况、发现的问题及处理建议。2.对清查中发现的盘盈、盘亏资产，应查明原因，按照规定程序进行处理。七、资产折旧与摊销管理（一）折旧政策1.根据国家法律法规及公司财务制度，确定各类运营资产的折旧方法和折旧年限。2.折旧方法一经确定，不得随意变更，如需变更应经公司管理层批准，并在财务报告中予以说明。（二）折旧计算1.财务部门按照规定的折旧方法和折旧年限，每月计提资产折旧。2.准确计算各类资产的折旧额，确保财务报表中折旧数据的准确性。（三）摊销管理1.对于无形资产等需要摊销的资产，按照公司规定的摊销方法和期限进行摊销。2.定期核对摊销金额，保证摊销核算的正确性。八、资产处置管理（一）处置原因1.资产因长期使用磨损、技术淘汰、闲置等原因不再使用，可进行处置。2.因公司业务调整、资产重组等原因需要处置资产。（二）处置方式1.资产处置方式包括出售、报废、捐赠等。2.出售资产应按照公司规定的程序进行评估、定价，通过公开交易等方式进行处置。3.对于达到报废条件的资产，由使用部门提出报废申请，经资产管理部门和技术部门鉴定后，办理报废手续。4.捐赠资产需经公司管理层批准，并按照相关规定办理手续。（三）处置审批1.资产处置申请应提交资产管理部门审核，审核内容包括处置原因、处置方式、处置价格等。2.重大资产处置项目需经公司董事会或股东大会审批。3.经审批通过的处置申请方可实施。（四）处置账务处理1.财务部门根据资产处置审批文件及相关凭证，及时进行账务处理，核销资产账面价值。2.对处置资产产生的收益或损失，按照规定进行会计核算和财务处理。九、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.公司应建立完善的运营资产信息系统，对资产的基本信息、购置、使用、维护、处置等全过程进行信息化管理。2.资产信息系统应具备资产登记、查询、统计、分析等功能，为资产管理提供数据支持。（二）数据录入与更新1.资产管理部门负责资产信息系统的数据录入工作，确保数据的准确性和及时性。2.资产信息发生变动时，应及时在系统中进行更新，保证系统数据与实际资产状况一致。（三）信息安全1.加强资产信息系统的安全管理，设置用户权限，防止数据泄露、篡改等情况发生。2.定期对资产信息系统进行备份，确保数据的安全性和完整性。十、监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门定期对运营资产管理制度的执行情况进行审计监督。2.检查资产购置、使用、处置等环节是否符合规定程序，资产核算是否准确等。（二）绩效考核1.将运营资产管理工作纳入部门和个人绩效考核体系。2.对资产管理工作成绩突出的部门和个人给予奖励，对存在问题的进行督