资产运营管理部制度

PAGE资产运营管理部制度一、总则（一）目的为加强公司资产运营管理，规范资产运营行为，提高资产运营效率，确保公司资产的安全与完整，实现公司资产的保值增值，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司资产运营管理部及相关部门，涵盖公司所有资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营管理活动必须遵守国家法律法规及相关行业标准，确保运营行为合法合规。2.效益性原则：以提高资产运营效益为核心目标，优化资产配置，充分发挥资产效能，实现资产价值最大化。3.安全性原则：建立健全资产安全管理制度，保障资产的安全完整，防止资产流失。4.规范性原则：规范资产运营流程，明确各环节职责和操作标准，确保资产运营管理工作有序进行。二、资产运营管理职责分工（一）资产运营管理部职责1.负责制定和完善公司资产运营管理制度、流程和标准，并组织实施。2.负责公司资产的清查、登记、统计、评估等基础管理工作，建立健全资产台账。3.负责公司资产的运营策划和方案制定，组织资产的出租、出借、处置等运营活动。4.负责对资产运营项目进行跟踪管理，及时掌握项目进展情况，协调解决项目实施过程中出现的问题。5.负责对资产运营效果进行评估和分析，提出改进建议和措施，不断优化资产运营管理。6.负责与政府相关部门、金融机构、中介机构等沟通协调，为资产运营管理工作提供支持和保障。（二）其他部门职责1.各部门负责本部门资产的日常管理和维护，确保资产的安全完整，并配合资产运营管理部做好资产清查、统计等工作。2.在资产运营管理过程中，涉及到资产出租、出借、处置等事项时，相关部门应按照规定程序提出申请，并配合资产运营管理部做好相关工作。三、资产清查与登记（一）资产清查1.资产运营管理部应定期组织开展资产清查工作，清查范围包括公司所有资产。清查周期一般为每年一次，特殊情况可根据需要随时进行清查。2.资产清查工作应制定详细的清查方案，明确清查内容、方法、步骤和人员分工。清查过程中，应如实记录资产的数量、价值、使用状况等信息。3.资产清查结束后，应编制资产清查报告，对清查结果进行分析总结，提出处理意见和建议。对于清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应按照规定程序进行审批和处理。（二）资产登记1.资产运营管理部应建立健全资产登记制度，对公司所有资产进行详细登记。资产登记应包括资产名称、类别、数量、价值、购置时间、使用部门、存放地点等信息。2.资产登记应采用纸质台账和电子台账相结合的方式，确保资产信息的准确性和完整性。资产台账应定期更新，及时反映资产的增减变动情况。3.对于新增资产，资产运营管理部应在资产验收合格后及时办理登记手续；对于减少的资产，应在资产处置完毕后及时核销登记。四、固定资产管理（一）固定资产购置1.各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途等信息，并经部门负责人审核签字后报资产运营管理部。2.资产运营管理部对各部门提交的固定资产购置申请进行审核，审核内容包括资产购置的必要性、合理性、预算安排等。审核通过后，报公司领导审批。3.经公司领导审批同意后，资产运营管理部负责组织实施固定资产购置工作。购置固定资产应按照公司相关规定进行采购招标或询价，选择合适的供应商和采购方式，确保资产质量和价格合理。4.固定资产购置完成后，资产运营管理部应组织相关部门进行验收。验收合格后，办理固定资产入账手续，并将资产移交使用部门。（二）固定资产折旧与摊销1.资产运营管理部应按照国家相关会计准则和公司财务制度的规定，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。2.固定资产折旧应根据固定资产的类别、使用年限、预计净残值等因素进行计算。折旧计算方法和折旧年限应符合国家相关规定和公司实际情况。3.对于无形资产，应按照规定进行摊销。摊销方法和摊销期限应根据无形资产的性质和使用寿命合理确定。（三）固定资产维修与保养1.使用部门负责固定资产的日常维修与保养工作，定期对固定资产进行检查、维护和保养，确保固定资产的正常运行。2.对于固定资产出现的故障或损坏，使用部门应及时填写固定资产维修申请表，报资产运营管理部审核。资产运营管理部根据维修申请情况，组织相关人员进行维修或联系专业维修机构进行维修。3.固定资产维修费用应按照公司相关规定进行审批和报销。对于大额维修费用，应进行专项审计和评估。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损、对外投资等方式。固定资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置。2.各部门提出固定资产处置申请，填写固定资产处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格、型号、数量、原值、净值、处置原因等信息，并经部门负责人审核签字后报资产运营管理部。3.资产运营管理部对各部门提交的固定资产处置申请进行审核，审核内容包括处置资产的真实性、必要性、处置方式的合理性等。审核通过后，报公司领导审批。4.经公司领导审批同意后，资产运营管理部负责组织实施固定资产处置工作。处置固定资产应按照国家相关规定进行评估、拍卖或招标等方式进行，确保处置过程合法合规、公开透明。5.固定资产处置完毕后，资产运营管理部应及时办理资产核销手续，并将处置收入按照规定上缴公司财务部门。五、流动资产与无形资产运营管理（一）流动资产运营管理1.流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。资产运营管理部应加强对流动资产的日常管理，确保流动资产的安全与完整。2.对于货币资金，应严格执行现金管理制度和银行存款管理制度，确保资金的收付安全。定期对银行账户进行核对，及时发现和处理异常情况。3.对应收账款，应建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施降低坏账风险。4.对存货，应加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，确保存货的数量准确、质量完好。定期对存货进行盘点，及时发现和处理盘盈、盘亏、毁损等情况。（二）无形资产运营管理1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。资产运营管理部应加强对无形资产的保护和运营管理，充分发挥无形资产的价值。2.对于无形资产的取得，应按照国家相关法律法规和公司规定进行评估、审批和登记。确保无形资产的合法取得和有效保护。3.无形资产的使用和转让应按照规定程序进行审批，签订相关合同或协议，明确双方的权利和义务。加强对无形资产使用和转让过程的监督管理，确保无形资产的安全和有效利用。4.定期对无形资产进行评估，及时掌握无形资产的价值变化情况。对于价值发生重大变化的无形资产，应及时调整相关会计核算和管理措施。六、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.资产运营管理部应建立健全资产运营风险识别与评估机制，定期对资产运营过程中可能面临的风险进行识别和评估。2.风险识别应涵盖市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等方面。通过对资产运营数据和信息的分析，以及对市场环境、政策法规等因素的研究，及时发现潜在风险。3.风险评估应采用科学合理的方法，对识别出的风险进行量化和定性分析，评估风险发生的可能性和影响程度。根据风险评估结果，确定风险等级。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险事项，应采取重点监控和严格控制的措施；对于中风险事项，应采取适当的防范和化解措施；对于低风险事项，应进行持续关注和定期评估。2.市场风险应对措施包括加强市场调研和分析，及时调整资产运营策略，优化资产配置，降低市场波动对资产运营的影响。3.信用风险应对措施包括建立客户信用评估体系，加强应收账款管理，对信用状况不佳的客户采取谨慎合作态度，降低信用风险。4.操作风险应对措施包括完善资产运营管理制度和流程，加强内部审计和监督检查，提高员工业务素质和风险意识，规范操作行为，减少操作失误和违规行为。5.法律风险应对措施包括加强法律法规学习和培训，建立法律顾问咨询机制，对重大资产运营事项进行法律审核，确保资产运营活动符合法律法规要求，避免法律风险。七、资产运营监督与考核（一）监督机制1.建立健全资产运营监督机制，加强对资产运营管理工作的全过程监督。资产运营管理部应定期向公司领导汇报资产运营管理情况，接受公司内部审计部门的审计监督。2.公司内部审计部门应定期对资产运营管理部的工作进行审计检查，重点检查资产运营管理制度的执行情况、资产运营流程的合规性、资产运营效果的真实性等方面。3.对于审计检查中发现的问题，应及时下达审计整改通知书，要求资产运营管理部限期整改。资产运营管理部应认真落实整改措施，及时反馈整改情况。（二）考核制度1.制定资产运营管理考核制度，明确考核指标、考核方法和考核周期。考核指标应包括资产运营效益指标、资产安全指标、资产管理制度执行情况指标等方面。2.资产运营管理部应定期对各部门的资产运营管理工作