三重一大事项决策责任追究实施细则条例

三重一大事项决策责任追究实施细则条例第一章总则1.1立法目的为压实“三重一大”事项决策责任，防止集体决策流于形式，确保重大决策失误可倒查、可追责、可修复，依据《中国共产党纪律处分条例》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》等上位制度，制定本细则。1.2适用范围本细则适用于××公司（含所属全资、控股、实际管理子企业，下同）党委会、董事会、经理层、专项决策委员会、临时决策小组及参与“三重一大”事项论证、表决、执行、监督的全链条人员。1.3事项定义“三重一大”指：重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作。具体以公司年度《“三重一大”事项清单》为准，清单每年3月31日前由风控合规部牵头修订，党委会批准。1.4责任类型（1）直接责任：提议、论证、表决、执行环节中对决策失误起决定性作用的行为；（2）主管责任：分管领域对风险信息未充分揭示或故意隐瞒；（3）领导责任：主要负责人对决策程序缺失、违规表态、干预过程；（4）监督责任：纪检、审计、风控、法务、财务、监事会等未能及时发现并制止违规。1.5追责原则①程序违规优先查；②损失倒查与行为查究并重；③谁决策谁负责、谁签字谁终身负责；④损失金额与问责档次刚性挂钩；⑤容错纠错与严厉惩戒并行，建立“白名单”与“黑名单”双库。第二章组织体系与职责2.1领导机构公司党委成立“三重一大”责任追究领导小组（下称“追责小组”），书记任组长，纪委书记、总法律顾问任副组长，成员由组织部、战略部、审计部、财务部、风控部、工会等组成。追责小组下设办公室（设在纪委办公室），负责日常受理、分办、督办。2.2专责部门（1）风控合规部：负责建立决策过程留痕系统，确保音频、视频、电子签、纸质原件“四同步”归档；（2）审计部：负责决策结果绩效审计与损失核定；（3）财务部：负责资金损失金额测算、账套冻结、追偿方案；（4）法务部：负责责任诉讼、仲裁、资产保全；（5）组织部：负责将追责结果纳入干部“负面清单”，对接干部调整、薪酬扣回、任期激励作废；（6）信息中心：负责区块链存证，确保关键节点哈希值上链，防篡改。2.3决策程序“七步”固化模型①议题提出→②风险评估→③合法合规性审查→④专家论证→⑤民主讨论→⑥集体表决→⑦执行与后评价。任何一步缺失，系统自动标红，追责小组可直接启动调查。第三章事项清单与量化标准3.1重大决策（1）公司章程修订、注册资本增减、合并分立解散、主板上市、主动退市；（2）单笔或连续12个月累计对外投资≥净资产5%或绝对金额≥人民币3亿元；（3）处置主要营业性资产（收入占比≥20%）或账面价值≥人民币1亿元；（4）年度预算外捐赠、赞助≥人民币500万元。3.2重要人事任免（1）公司党委管理的中层正职及以上干部任免；（2）子公司董事会、经理层成员任免；（3）派驻参股企业董事、监事、高管候选人推荐；（4）一次性提拔或调整干部数量超过同级职数10%。3.3重大项目安排（1）新建、改扩建项目总投资≥人民币1亿元；（2）境外项目（含离岸贸易）合同金额≥美元1000万；（3）技术引进合同额≥人民币3000万元或提成率≥5%；（4）PPP、BOT、EPC项目公司资本金出资≥人民币5000万元。3.4大额度资金运作（1）单笔对外融资、担保、委托贷款≥人民币1亿元；（2）单笔证券投资、衍生品交易≥人民币5000万元；（3）单笔现金捐赠、赞助≥人民币300万元；（4）超出年度预算5%或绝对额≥人民币2000万元的资金调拨。3.5触发线凡达到上述任一量化标准的事项，必须进入“三重一大”流程；对虽未达到标准，但涉及高风险领域（高污染、高能耗、敏感地区、制裁名单国家）的事项，风控部可提出“强制纳入”建议，报追责小组组长签批后执行。第四章决策程序与留痕要求4.1议题提出（1）主办部门提前15个工作日填写《“三重一大”议题申请表》，附可行性报告、风险清单、法律意见书、财务测算、廉洁评估；（2）风控部2个工作日内完成形式审查，缺件即退；（3）议题库实行“一码终身”，二维码随文流转，扫码即可查看全流程。4.2风险评估（1）采用“5×5”矩阵（概率5级×影响5级），得分≥15分为高风险，必须追加专项风控方案；（2）境外项目须引入政治暴力、制裁、汇率、主权评级4项附加模块；（3）评估报告须由风控部、主办部门、外部顾问三方会签，并存入区块链。4.3合法合规性审查（1）法务部对事项主体、标的、程序、批准层级、信息披露义务进行穿透核查；（2）若涉及境外制裁法律，须由境外律所出具英文法律备忘录并做交叉翻译；（3）审查意见书须明确“通过”“附条件通过”“否决”三种结论，附条件通过须逐条列明整改清单。4.4专家论证（1）建立“612”专家库（技术、市场、财务、法律、环保、舆情6大领域，每领域不少于12名外部专家，2名国际专家）；（2）随机抽取5名专家，设主任1名，实行“背对背”盲审；（3）专家意见分歧度≥30%时，须进行二次答辩并录像。4.5民主讨论（1）党委会先议，重点审查政治方向、政策符合性、廉洁风险；（2）董事会后议，重点审查战略匹配、投资回报、股东权益；（3）会议须三分之二以上应到成员出席方可召开，缺席人员须出具书面意见并同步录像；（4）会议全程同步音频、视频、电子白板、纸质记录“四通道”采集，数据实时推送区块链。4.6集体表决（1）采用“记名+二维码”双投票，投票结果当场生成PDF并哈希上链；（2）赞成票未过应到成员半数即为否决，不得复议；（3）若董事长、党委书记、总经理同时反对，事项自动搁置30天，期间不得二次提交。4.7执行与后评价（1）主办部门须在决策文件下发后5个工作日内，将执行计划录入PMO系统；（2）审计部在事项完成后6个月内开展绩效审计，重点对照可研指标偏差率；（3）若实际收益低于可研10%以上，自动触发“损失预警”，追责小组可启动调查。第五章责任倒查与损失核定5.1启动条件（1）媒体、公众、监管机构实名举报；（2）内部审计、巡视、专项检查发现重大程序违规；（3）事项出现下列任一情形：①实际损失≥人民币500万元；②被行政处罚≥人民币100万元；③被司法机关立案；④造成重大舆情（热搜榜前50持续24小时）。5.2调查流程（1）追责小组办公室在收到线索后24小时内完成初核，决定是否立案；（2）立案后3个工作日内成立调查组，实行“一案三书”：立案通知书、调查方案书、保密承诺书；（3）调查期限一般30日，可延长一次15日；（4）调查手段包括：调阅区块链数据、封存会计凭证、询问笔录、外部函证、电子取证、司法会计鉴定；（5）调查结束后出具《责任认定书》，分“全部责任、主要责任、次要责任、无责任”四档，附量化比例。5.3损失核定（1）直接损失=实际支出-可回收资产-保险理赔-第三方赔偿；（2）机会成本=可研预测收益-实际收益，折现率采用加权平均资本成本（WACC）；（3）或有损失按最可能发生金额乘以概率折算；（4）损失金额由审计部出具专项报告，经第三方会计师事务所复核后生效。第六章责任追究档次与措施6.1组织处理（1）书面检查；（2）通报批评；（3）取消当年绩效薪酬5%–100%；（4）调离岗位、改任非领导职务、降职、免职、责令辞职；（5）限制进入董事会、经理层、专家库，期限2–10年。6.2经济追偿（1）按责任比例追偿，最高100%损失金额；（2）追偿顺序：绩效薪酬未发部分→任期激励账户→个人保证金→个人其他收入；（3）拒不缴纳的，法务部提起民事诉讼并申请财产保全；（4）建立“追偿回款专户”，回款优先用于弥补损失。6.3纪律处分（1）党内警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍；（2）政纪警告、记过、记大过、降级、撤职、开除；（3）涉嫌犯罪的，30日内移送监察机关或公安机关。6.4容错纠错“白名单”（1）因国家政策突变、自然灾害、战争、制裁等不可抗力导致损失，且程序合规，可纳入容错；（2）创新业务已履行“先行先试”备案，风险已充分披露，损失金额低于可研最坏情形30%，可减轻或免除责任；（3）容错认定须由追责小组投票，三分之二以上同意，报上级纪委批准后公示5个工作日。第七章申诉与复审7.1申诉期限责任人对《责任认定书》有异议的，可在收到之日起10个工作日内向追责小组办公室提交书面申诉。7.2复审程序（1）追责小组在收到申诉后5个工作日决定是否复审；（2）复审由外部律师、行业专家、上级纪委代表组成5人复审委员会；（3）复审期间原处理决定不停止执行，但可暂缓经济追偿；（4）复审决定为终局结论，须在20个工作日内作出。第八章结果运用与公开8.1结果纳入“三库”（1）干部库：组织部将追责结果写入干部任免审批表，影响晋升、薪酬、任期；（2）廉洁库：纪委将信息纳入领导干部廉洁档案，对接巡视巡察；（3）合作方库：对造成损失的外部中介、供应商、顾问，列入黑名单，3–10年禁入。8.2信息公开（1）每季度发布《“三重一大”追责简报》，隐去个人隐私，但须公开损失金额、责任比例、处理结果；（2）上市公司同步在交易所网站披露；（3）重大案件在年度股东大会上专项报告。第九章典型案例与操作指引9.1案例：××境外并购项目损失1.2亿元（1）背景：2022年收购东南亚某水泥厂，可研预测IRR14%，实际IRR-3%；（2）程序问题：未按清单报批，董事会先签后补；未做制裁法律审查；（3）损失核定：直接损失8000万元，机会成本4000万元；（4）责任划分：董事长40%、总经理30%、战略部负责人20%、风控部负责人10%；（5）处理结果：董事长免职并追偿2880万元，总经理降职并追偿2160万元，战略部、风控部负责人分别扣回绩效50万元、30万元，2年内不得晋升。9.2操作指引：如何零经验完成一次合规的“三重一大”决策目的：让从未接触过该流程的项目经理，也能一次性通过风控审查。前置条件：①已开通OA账号、区块链存证账号；②已领取《“三重一大”操作手册（2024版）》；③项目可研报告模板已下载。详细步骤：Step1登录OA→新建“三重一大”议题申请→填写项目名称、金额、预计收益、风险等级→上传可研报告PDF（大小≤100M）→系统自动生成议题二维码。Step2收到风控部缺件邮件后，补充法律意见书、环保批复、节能评估→重新上传→系统状态变为“形式审查通过”。Step3预约专家论证系统→随机抽取5名专家→系统自动发送加密邮件→专家48小时内提交盲审意见→系统计算分歧度→若≥30%，自动安排二次答辩→项目经理预约会议室、准备PPT。Step4党委会前3日，组织部在系统上传出席名单→项目经理下载“民主讨论记录模板”→提前打印15份→会议当天携带录音笔、平板、纸质记录本→现场扫码签到→会议结束立即上传音频、视频、PDF到区块链。Step5董事会表决→使用“记名+二维码”双投票→投票结束当场打印结果→所有董事签字→扫描上传→系统自动哈希上链→生成《决策生效通知书》。Step6项目执行→每周五17:00前在PMO系统更新进度→若偏差≥10%，系统自动向审计部推送“黄色预警”。Step7项目完工后6个月内→审计部发邮件通知后评价→项目经理预约审计进场→提供原始凭证、合同、发票→审计报告出具后5日内，若收益低于可研10%，收到“损失预警”邮件→配合追责小组调查。常见问题与排错：Q1系统提示“法律意见书缺失境外律所签字”怎么办？A：立即联系法务部，获取境外律所名单→24小时内完成视频签约→英文备忘录+中文翻译合并为一个PDF上传。Q2二次答辩专家时间冲突？A：系统支持“异步视频答辩”→专家登录区块链平台→观看加密录像→在线提