某公司财务管理制度之“关于总公司财务审批权限的规定”

某公司财务管理制度之“关于总公司财务审批权限的规定”一、总则为加强公司财务管理，明确总公司各层级的财务审批权限，规范财务审批流程，有效控制公司成本费用，保障公司资金安全和合理使用，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本规定。本规定适用于总公司及下属各分公司、子公司（以下统称“下属公司”）的所有财务收支及相关经济业务的审批。二、审批原则1.分级授权原则：根据业务性质、金额大小和管理职责，对财务审批权限进行分级设置，明确不同层级的审批人员和审批范围。2.权责对等原则：审批人员在行使审批权限的同时，应承担相应的责任，确保审批事项真实、合理、合规。3.预算控制原则：各项财务支出应严格按照公司年度预算执行，对于超预算或无预算的支出，应按照规定的程序进行追加或调整。4.风险防范原则：在审批过程中，应充分考虑业务的风险因素，确保公司资金安全和资产完整。三、审批权限划分（一）日常费用审批权限1.差旅费员工因公出差发生的差旅费，在公司规定的标准范围内，单次费用在[X]元以下的，由部门经理审批；单次费用在[X]元至[X]元之间的，由部门经理审核后，报分管副总经理审批；单次费用超过[X]元的，需经分管副总经理审核后，报总经理审批。出差期间的住宿费、交通费等应提供合法有效的发票，且不得超过公司规定的标准。如因特殊情况需要超标准报销的，应提前报经上级领导批准。2.业务招待费因业务需要发生的招待费用，单次金额在[X]元以下的，由部门经理审批；单次金额在[X]元至[X]元之间的，由部门经理审核后，报分管副总经理审批；单次金额超过[X]元的，需经分管副总经理审核后，报总经理审批。业务招待费应遵循“必要、合理、节约”的原则，严格控制招待标准和陪餐人数。同时，应填写《业务招待费申请表》，注明招待对象、事由、人数等信息，并附相关发票。3.办公费办公用品、耗材等办公费用的采购，单次金额在[X]元以下的，由行政部门负责人审批；单次金额在[X]元至[X]元之间的，由行政部门负责人审核后，报分管行政的副总经理审批；单次金额超过[X]元的，需经分管行政的副总经理审核后，报总经理审批。行政部门应定期对办公用品的采购和使用情况进行统计和分析，合理控制办公费用支出。4.通讯费员工因工作需要发生的通讯费用，按照公司规定的标准进行报销。在标准范围内，由部门经理审批；超过标准的部分，需经分管副总经理审批。通讯费报销应提供合法有效的发票，且发票抬头应为公司名称。（二）采购付款审批权限1.原材料采购原材料采购付款，单次金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批；单次金额在[X]元至[X]元之间的，由采购部门负责人审核后，报分管采购的副总经理审批；单次金额超过[X]元的，需经分管采购的副总经理审核后，报总经理审批。采购部门应根据生产计划和库存情况，合理安排原材料采购，避免积压和浪费。同时，应与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、质量标准、付款方式等条款。2.固定资产采购固定资产采购付款，无论金额大小，均需经采购部门提出申请，由设备管理部门进行技术审核，财务部门进行资金预算审核，经分管采购的副总经理和分管财务的副总经理审核后，报总经理审批。固定资产采购应严格按照公司的固定资产管理制度执行，进行必要的市场调研和招投标程序，确保采购的固定资产质量可靠、价格合理。3.其他物资采购除原材料和固定资产外的其他物资采购付款，单次金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批；单次金额在[X]元至[X]元之间的，由采购部门负责人审核后，报分管采购的副总经理审批；单次金额超过[X]元的，需经分管采购的副总经理审核后，报总经理审批。（三）工程项目审批权限1.工程项目立项单项工程项目预算在[X]元以下的，由项目部门提出立项申请，经技术部门进行可行性研究和评估后，报分管项目的副总经理审批；单项工程项目预算在[X]元至[X]元之间的，需经分管项目的副总经理审核后，报总经理审批；单项工程项目预算超过[X]元的，需经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。工程项目立项应提供详细的项目可行性研究报告、项目预算书、项目实施方案等资料，确保项目的可行性和经济效益。2.工程项目付款工程项目进度款支付，按照合同约定的付款节点和比例进行。单次付款金额在[X]元以下的，由项目部门负责人审批；单次付款金额在[X]元至[X]元之间的，由项目部门负责人审核后，报分管项目的副总经理审批；单次付款金额超过[X]元的，需经分管项目的副总经理审核后，报总经理审批。工程竣工结算款支付，需经项目部门、审计部门进行审核，经分管项目的副总经理和分管财务的副总经理审核后，报总经理审批。（四）资金借款审批权限1.员工借款员工因工作需要借款，单次金额在[X]元以下的，由部门经理审批；单次金额在[X]元至[X]元之间的，由部门经理审核后，报分管副总经理审批；单次金额超过[X]元的，需经分管副总经理审核后，报总经理审批。员工借款应在规定的时间内归还，如因特殊情况不能按时归还的，应提前办理延期手续。2.公司借款公司因生产经营需要向银行或其他金融机构借款，无论金额大小，均需经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。公司借款应签订借款合同，明确借款金额、借款期限、借款利率、还款方式等条款，并按照合同约定及时归还借款本息。四、审批流程（一）申请环节1.申请人应根据业务需要填写相应的申请表格，如《费用报销申请表》《采购申请表》《借款申请表》等，并附相关的原始凭证和资料。2.申请表格应填写完整、准确，注明申请事项的内容、金额、用途等信息。（二）部门审核环节1.申请人所在部门经理应根据公司的规章制度和业务实际情况，对申请事项进行审核。审核内容包括申请事项的真实性、合理性、必要性等。2.部门经理审核通过后，在申请表格上签署意见，并将申请表格和相关资料提交给上级领导审批。（三）分管领导审批环节1.分管副总经理应根据公司的战略规划和管理要求，对申请事项进行审批。审批内容包括申请事项是否符合公司的发展方向、是否在预算范围内等。2.分管副总经理审批通过后，在申请表格上签署意见，并将申请表格和相关资料提交给总经理审批。（四）总经理审批环节1.总经理应根据公司的整体利益和风险控制要求，对申请事项进行最终审批。审批内容包括申请事项是否符合公司的财务状况、是否存在重大风险等。2.总经理审批通过后，在申请表格上签署意见，并将申请表格和相关资料返回给财务部门办理付款或报销手续。（五）财务审核与付款环节1.财务部门在收到经审批通过的申请表格和相关资料后，应进行财务审核。审核内容包括原始凭证的合法性、合规性，申请金额与预算的一致性等。2.财务审核通过后，按照公司的资金管理制度和付款流程办理付款或报销手续。五、特殊情况处理（一）紧急事项审批对于因紧急情况需要立即办理的财务事项，如抢险救灾、突发事件处理等，可在事后及时补办审批手续。但在办理事项前，应通过电话或其他方式向相关领导报告，并获得同意。（二）超预算或无预算事项审批对于超预算或无预算的财务事项，应按照公司的预算管理制度进行追加或调整。在申请追加或调整预算时，应详细说明原因和金额，并按照规定的审批流程进行审批。（三）重大事项集体决策对于涉及公司重大财务决策的事项，如重大投资、资产重组、大额融资等，应提交总经理办公会或董事会进行集体决策，并按照相关的决策程序和规定进行审批。六、监督与责任追究（一）监督机制1.审计部门应定期对公司的财务审批情况进行审计和监督，检查审批流程是否合规、审批权限是否正确行使等。2.财务部门应加强对财务收支的日常监督，对不符合规定的审批事项有权拒绝办理，并及时向相关领导报告。（二）责任追究1.对于违反本规定，擅自超越审批权限或不按照审批流程进行审批的人员，将视情节轻重给