2026年证券从业资格考试高频考点题

2026年证券从业资格考试高频考点题单选题（共10题，每题1分）1.根据《证券法》规定，证券公司经营证券承销业务，在承销证券过程中，应当遵循的原则不包括以下哪一项？A.公开原则B.公平原则C.公正原则D.效率优先原则2.某上市公司2025年第一季度净利润同比增长20%，但经营活动现金流净额为负。根据财务分析逻辑，以下哪项解释最合理？A.公司投资活动现金流入增加B.公司销售商品、提供劳务收到的现金减少C.公司购买固定资产等长期资产支出大幅增加D.公司收到投资者投入的现金大幅增加3.下列关于证券公司融资融券业务的风险揭示，表述错误的是？A.融资融券交易可能放大市场风险B.融资融券交易可能导致投资者损失全部本金C.融资融券交易不存在强制平仓风险D.融资融券交易可能因市场剧烈波动引发强制平仓4.根据《上市公司信息披露管理办法》，以下哪类信息属于内幕信息？A.上市公司发布的年度报告B.上市公司与竞争对手签署的意向性协议C.上市公司董事会会议决议D.上市公司监事会会议决议5.某投资者通过证券公司进行股票交易，委托买入某股票100股，价格为10元/股。若证券公司收取的佣金为成交金额的千分之五，则该投资者需支付多少佣金？A.0.5元B.5元C.50元D.500元6.根据《证券公司监督管理条例》，证券公司申请设立分支机构，应当符合的条件不包括以下哪项？A.净资本不低于人民币2亿元B.风险控制指标符合规定C.具有完善的内部控制制度D.最近1年净利润不低于人民币5000万元7.某ETF基金跟踪沪深300指数，其基金资产中80%投资于沪深300成分股，20%投资于国债。根据基金运作特点，该ETF属于以下哪种类型？A.股票型基金B.混合型基金C.指数型基金D.货币市场基金8.根据《证券登记结算管理办法》，证券登记结算机构对证券的保管，应当遵循的原则不包括以下哪项？A.安全原则B.准确原则C.效率原则D.收益最大化原则9.某上市公司2025年股东大会审议通过一项增发方案，拟向特定投资者非公开发行股票。根据《上市公司证券发行管理办法》，以下哪项情形可能导致该方案被否决？A.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%B.非公开发行股票的发行对象不超过35名C.对发行价格低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的70%的情形未作充分解释D.发行对象认购资金到位率不低于80%10.某投资者在证券公司开设信用证券账户，信用额度为50万元。若该投资者已使用30万元进行融资交易，则其可用的保证金余额为多少？A.20万元B.30万元C.50万元D.80万元多选题（共5题，每题2分）1.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司开展融资融券业务，应当具备的条件包括哪些？A.净资本不低于人民币12亿元B.风险覆盖率不低于150%C.资本充足率不低于100%D.具有健全的融资融券业务管理制度和风险控制措施2.某上市公司2025年财务数据显示，其资产负债率高达70%，但毛利率较高。根据财务分析逻辑，以下哪些因素可能导致该公司资产负债率虚高？A.大量使用经营租赁B.存货周转率过低C.长期股权投资占比过高D.固定资产账面价值虚高3.根据《上市公司信息披露管理办法》，以下哪些情形属于内幕信息？A.上市公司正在筹划收购竞争对手，但尚未公告B.上市公司董事会成员发生重大变动C.上市公司拟投资重大项目的可行性研究报告D.上市公司股票交易价格连续3天涨跌幅超过5%4.某ETF基金跟踪中证500指数，其基金资产中90%投资于中证500成分股，10%投资于同业存单。根据基金运作特点，以下哪些表述正确？A.该ETF属于指数型基金B.该ETF的净值波动与中证500指数高度相关C.该ETF的风险水平低于股票型基金D.该ETF的流动性可能低于普通股票型基金5.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司内部控制制度应当包括哪些内容？A.风险管理政策B.业务操作流程C.信息披露制度D.内部审计机制判断题（共5题，每题1分）1.证券公司开展资产管理业务，可以将其固有资金投资于本机构管理的资产管理产品。（对/错）2.根据《证券法》，证券公司承销证券，应当对公开发行证券的质量和合规性进行核查，并承担相应的责任。（对/错）3.某上市公司2025年第一季度净利润同比增长30%，但经营活动现金流量净额为负，这可能意味着公司存在财务风险。（对/错）4.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司可以为不具有融资融券业务资格的客户提供融资融券服务。（对/错）5.某ETF基金跟踪沪深300指数，其基金资产中80%投资于沪深300成分股，20%投资于国债。根据基金运作特点，该ETF属于混合型基金。（对/错）答案及解析单选题答案及解析1.D解析：《证券法》规定证券公司承销证券应当遵循公开、公平、公正的原则，效率优先原则不属于其中。2.C解析：经营活动现金流净额为负通常意味着公司投资活动或筹资活动现金流出较大，购买固定资产等长期资产支出增加会导致现金流为负。3.C解析：融资融券交易存在强制平仓风险，若市场剧烈波动或投资者保证金不足，可能被强制平仓。4.B解析：内幕信息是指尚未公开的可能影响证券交易价格的重大信息，竞争对手签署的意向性协议属于此类。5.B解析：佣金=10元/股×100股×千分之五=5元。6.D解析：设立分支机构对净利润无硬性要求，但净资本、风险控制指标等有明确标准。7.C解析：ETF跟踪特定指数属于指数型基金。8.D解析：证券登记结算机构保管证券应遵循安全、准确、效率原则，收益最大化不属于其职责。9.C解析：非公开发行价格低于定价基准日前20个交易日均价的70%需充分解释，否则可能被否决。10.A解析：保证金余额=信用额度-已用额度=50万元-30万元=20万元。多选题答案及解析1.A、B、D解析：证券公司开展融资融券业务需满足净资本不低于12亿元、风险覆盖率不低于150%、具有健全制度等条件，资本充足率无硬性要求。2.A、B、D解析：经营租赁、存货周转率过低、固定资产账面价值虚高可能导致资产负债率虚高，长期股权投资占比过高与负债无关。3.A、C解析：收购竞争对手未公告、拟投资重大项目可行性报告属于内幕信息，股票交易价格连续3天涨跌幅超过5%属于公开信息。4.A、B、C解析：ETF跟踪指数属于指数型基金，净值波动与指数高度相关，风险水平低于股票型基金，但流动性可能受制于规模。5.A、B、C、D解析：证券公司内部控制制度应包括风险管理政策、业务操作流程、信息披露制度、内部审计机制等。判断题答案及解析1.错解析：证券公司不得将其固有资金投资于本机构管理的资产管理产品。2.对解析：《证券法》规定证券公司承销证券需核查