化工公司融资管控管理规定

化工公司融资管控管理规定第一章总则

1.1制定依据与目的

1.1.1制定依据

本规定依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及相关配套指引、《化工行业安全生产许可证实施办法》《危险化学品安全管理条例》等国家法律法规；参照《全球化学品统一分类和标签制度》（GHS）、《联合国关于危险货物运输的建议书规章范本》（UNOrangeBook）等行业标准及国际公约；结合公司《公司章程》《战略发展规划（2023-2025）》及国际化经营战略，旨在规范公司融资活动，防范财务风险，提升资金使用效率，保障公司可持续发展。

1.1.2制定目的

针对公司融资管理中存在的流程分散、权限不清、风险预警不足、跨境合规滞后等痛点，本规定旨在实现以下核心目标：

（1）标准化融资业务全流程管理，确保操作合规；

（2）构建动态风险防控体系，覆盖融资决策、执行、监控全周期；

（3）优化资源配置效率，降低融资成本，支持战略落地；

（4）适配数字化转型需求，实现跨境业务管理协同。

1.2适用范围与对象

1.2.1适用范围

本规定适用于公司所有融资活动，包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资、融资租赁、跨境融资等；覆盖资金筹措、使用、归还等全生命周期管理。

1.2.2适用对象

（1）决策机构：股东会、董事会、总经理办公会及各专项投资决策委员会；

（2）执行机构：财务部、投资部、法务部、业务部门等；

（3）监督机构：内控部、审计部、合规部；

（4）关联人员：外部合作金融机构、中介机构（保荐人、评估机构等）、合作单位。

1.2.3例外适用场景

（1）小额应急融资（单笔金额低于公司年度主营业务收入0.5%）经总经理办公会审批可简化流程；

（2）境外分支机构符合当地监管豁免条件的融资活动，按属地法规执行并报总部备案。

1.3核心原则

1.3.1合规性原则

融资活动须严格遵守国家法律法规及行业监管要求，跨境业务需同步满足目标市场监管标准。

1.3.2权责对等原则

明确各层级审批权限与责任主体，决策权限与风险承担能力相匹配。

1.3.3风险导向原则

基于业务规模、行业周期、信用环境等因素动态评估风险等级，实施差异化管控。

1.3.4效率优先原则

在合规前提下优化审批流程，压缩不必要环节，保障融资时效性。

1.3.5持续改进原则

定期复盘融资绩效与风险事件，动态优化制度与流程。

1.4制度地位与衔接

1.4.1制度层级

本规定为公司专项管理制度，层级低于《公司章程》，高于部门操作细则，与《财务会计制度》《内部控制手册》等制度形成支撑性体系。

1.4.2制度衔接

（1）财务部负责融资资金核算与预算管理，需与本规定第5.2条审批权限标准对齐；

（2）内控部需嵌入“融资决策风险评估”“资金使用合规性监控”等内控环节，参考本规定第6.2条设计；

（3）冲突处理规则：若本规定与关联制度存在冲突，以风险等级更高者为准，或由董事会专项裁决。

第二章组织架构与职责分工

2.1管理组织架构

公司融资管理实行“董事会主导、总经理执行、专业部门协同、监督机构制衡”的四级架构：

（1）决策层：股东会负责重大融资战略决策；董事会通过投资决策委员会审议重大融资方案；总经理办公会审批常规融资事项；

（2）执行层：财务部统筹资金规划与融资方案设计；投资部负责项目融资落地；法务部提供合规支持；业务部门配合提供项目背景；

（3）监督层：内控部负责流程合规性审核；审计部实施专项审计；合规部监控跨境风险；

（4）支持层：IT部保障系统衔接，人力资源部负责人员资质管理。

2.2决策机构与职责

2.2.1股东会

（1）权限：审议年度融资总额不超过上年度净资产20%的融资方案；批准境外主体重大融资活动；

（2）责任：确保融资战略与公司整体发展规划一致。

2.2.2董事会

（1）权限：批准超过股东会审批限额的融资方案；授权总经理办公会审议常规融资；

（2）责任：建立融资风险评估机制，每季度审议重大风险敞口。

2.2.3总经理办公会

（1）权限：审批单笔金额不超过5000万元的融资方案；决定融资条件谈判底线；

（2）责任：确保融资方案符合公司偿债能力，控制债务杠杆率≤50%。

2.3执行机构与职责

2.3.1财务部

（1）主责：编制融资预算，设计融资结构，监控资金成本；

（2）配合：向投资部提供资金需求测算依据。

2.3.2投资部

（1）主责：制定融资方案书，对接金融机构；

（2）配合：向法务部提供项目背景资料。

2.3.3法务部

（1）主责：审核融资合同法律效力，提供合规建议；

（2）配合：向内控部提供合同风险清单。

2.4监督机构与职责

2.4.1内控部

（1）范围：覆盖融资决策审批、资金使用全流程；

（2）方式：嵌入“审批权限配置”“合同条款合规性”等关键内控点，采用现场核查+系统监控方式。

2.4.2审计部

（1）范围：每年至少开展一次融资专项审计；

（2）责任：出具独立审计报告，提交董事会。

2.4.3合规部

（1）范围：监控跨境融资的监管合规性；

（2）责任：建立风险预警清单，每月更新。

2.5协调与联动机制

（1）建立融资管理联席会议制度，由财务部牵头，每月召开例会；

（2）跨境业务增设属地法律顾问参与机制，需同步满足中国与目标市场双重合规要求；

（3）通过OA系统建立融资信息共享台账，实现跨部门数据实时推送。

第三章融资管控管理标准

3.1管理目标与核心指标

3.1.1目标

（1）融资成本率≤行业平均水平±2%；

（2）融资结构债务占比≤50%；

（3）融资决策平均审批时效≤5个工作日。

3.1.2核心KPI

（1）融资方案通过率≥90%；

（2）资金到位率100%；

（3）逾期融资事件0。

3.2专业标准与规范

3.2.1融资方案设计标准

（1）银行贷款：明确贷款用途需与主营业务匹配，新增贷款需经投资决策委员会审议；

（2）发行债券：需满足证监会《公司债券发行管理办法》要求，募集资金用途需明确限定。

3.2.2风险控制点

（1）高风险点：境外主体融资（标注风险等级为高），对应防控措施：需聘请双方法务机构联合审阅；

（2）中风险点：非标融资（如融资租赁），对应防控措施：需设置资金专款专用账户；

（3）低风险点：内部融资（如经营性贷款展期），对应防控措施：需经财务部合规性复核。

3.2.3合规要求

（1）跨境融资需取得商务部《境外投资项目核准批复》及外汇局备案；

（2）债券发行需符合《证券法》第16条信息披露要求。

3.3管理方法与工具

3.3.1管理方法

（1）采用风险矩阵法划分风险等级，结合PDCA循环优化流程；

（2）实施全生命周期管理，覆盖从融资需求提出到资金回收。

3.3.2管理工具

（1）ERP系统自动校验融资方案与预算匹配度；

（2）OA流程嵌入电子签章，实现无纸化审批。

第四章业务流程管理

4.1主流程设计

（1）融资需求提出：业务部门提交需求书→财务部初审→总经理办公会审批；

（2）方案设计：投资部制定方案→法务部合规审核→董事会审议；

（3）资金到位：签订合同→金融机构放款→财务部入账→业务部门使用；

（4）资金回收：设置还款提醒→按期支付→财务部归档。

4.2子流程说明

4.2.1境外融资子流程

（1）主体资格预审：需满足《境外投资法》第10条要求；

（2）合规备案：需取得中国证监会《境外投资备案表》。

4.2.2融资条件谈判子流程

（1）价格谈判：法务部主导，财务部配合；

（2）条款谈判：投资部主导，法务部配合。

4.3流程关键控制点

（1）融资需求提出阶段：财务部需校验资金缺口合理性（高风险点），对应措施：需提供连续三年现金流预测；

（2）合同签订阶段：法务部需审核利率调整条款（中风险点），对应措施：需聘请第三方评估机构评估；

（3）资金使用阶段：业务部门需按批准用途使用资金（低风险点），对应措施：财务部每月抽查。

4.4流程优化机制

（1）每年6月30日前开展全流程复盘；

（2）引入RPA技术自动处理融资方案比对任务。

第五章权限与审批管理

5.1权限矩阵设计

（1）按金额分级：

-5000万元以下：总经理办公会审批；

-5000-2亿元：董事会审议；

-2亿元以上：股东会批准；

（2）按业务类型差异化授权：

-债权融资：财务部主导，投资部配合；

-股权融资：投资部主导，法务部配合。

5.2审批权限标准

（1）审批层级：小额融资需总经理办公会审批，重大融资需董事会审议；

（2）审批时效：常规融资方案审批时效≤3个工作日，境外融资审批时效≤7个工作日；

（3）越权处理：禁止越级审批，首次越权需提交书面说明及风险补充评估。

5.3授权与代理机制

（1）授权范围：仅限于常规融资方案审批；

（2）授权期限：最长不超过1年，每年续期需重新审批；

（3）代理要求：临时代理需经授权人书面同意，代理权限不得超出授权范围。

5.4异常审批流程

（1）紧急融资：需经总经理特批，事后7个工作日内补办审议程序；

（2）补批要求：逾期未审批的融资方案需附《延迟审批风险评估报告》，由内控部审核。

第六章执行与监督管理

6.1执行要求与标准

（1）表单规范：需使用OA系统《融资审批单》《资金使用报告》等标准化表单；

（2）痕迹留存：电子审批需完整记录审批节点，纸质材料需扫描归档至ERP系统。

6.2监督机制设计

（1）日常监督：内控部每月抽查10%审批记录；

（2）专项监督：针对重大融资项目实施全过程跟踪监督；

（3）系统监控：ERP系统自动监控超期审批、预算超标等异常。

6.3检查与审计

（1）检查频次：内控部每月检查，审计部每季度审计；

（2）审计重点：融资合同关键条款、资金使用合规性。

6.4执行情况报告

（1）报告周期：财务部每月5日前提交《融资管理执行报告》；

（2）报告内容：含审批时效、资金到位率、风险事件等。

第七章考核与改进管理

7.1绩效考核指标

（1）KPI权重：融资成本率30%、审批时效20%、合规达标50%；

（2）考核对象：财务部、投资部、法务部等相关部门。

7.2评估周期与方法

（1）考核周期：按月度、季度、年度开展；

（2）评估方法：数据统计+现场核查。

7.3问题整改机制

（1）整改分类：一般问题≤7个工作日整改，重大问题≤30个工作日整改；

（2）问责标准：连续两次未整改的部门负责人需提交书面检讨。

7.4持续改进流程

（1）建议收集：通过OA系统设置“制度优化建议”模块；

（2）评估标准：需经3人以上专家论证。

第八章奖惩机制

8.1奖励标准与程序

（1）奖励情形：融资成本创新低、风险事件零发生等；

（2）奖励标准：精神奖励为主，物质奖励不超过当月工资20%。

8.2违规行为界定

（1）一般违规：未按规定审批流程操作；

（2）较重违规：超权限审批小额融资；

（3）严重违规：未经批准擅自使用融资资金。

8.3处罚标准与程序

（1）处罚类型：警告、罚款、降职；

（2）处罚标准：罚款金额不超过1000元。

8.4申诉与复议

（1）申诉条件：收到处罚通知3个工作日内；

（2）复议流程：由合规部受理，5个工作日内出具复议决定。

第九章应急与例外管理

9.1应急预案与危机处理

（1）触发条件：融资渠道全面中断、资金链断裂风险；

（2）处置措施：启动“债务重组+资产处置+增资扩股”三线预案。

9.2例外情况处理

（1）例外场景：自然灾害导致的紧急融资需求；

（2）审批权限：需经总经理办公会特批。

9.3危机公关与善后

（1）责任主体：公关部牵头，法务部配合；

（2）属地适配：境外危机需聘请当地律师团队参与。

第十章附则

10.1制度解释权归属

本规定由公司董事会负责解释