2026年海洋能发电公司行政费用预算管理制度

2026年海洋能发电公司行政费用预算管理制度第一章总则第一条制定目的为规范XX海洋能发电有限公司（以下简称“公司”）行政费用预算管理工作，明确行政费用预算的编制、审批、执行、调整及考核标准，强化行政费用精细化管控，降低运营成本，保障公司行政管理工作有序开展，结合公司海洋能发电业务特性及整体财务预算管理要求，制定本制度。第二条制定依据本制度依据《中华人民共和国预算法》《企业财务通则》《电力行业费用管控规范》等国家法律法规及行业标准，以及公司《财务预算管理制度》《行政管理制度》《费用报销管理办法》等内部规章制度制定。第三条适用范围本制度适用于公司所有行政费用预算的编制、审批、执行、监控、调整、分析及考核工作；涵盖的行政费用包括办公费、差旅费、会务费、招待费、物业费、水电费、车辆使用费、办公设备购置费、行政后勤服务费等；涉及公司行政部、财务部及各职能部门均须遵守本制度。第四条核心定义（一）行政费用预算：指公司根据年度行政管理工作计划，对一定期间内发生的各类行政性支出进行的预计和测算，是公司整体财务预算的重要组成部分；（二）变动行政费用：指随公司经营规模、办公频次等因素变化而波动的行政费用，包括差旅费、会务费、招待费等；（三）固定行政费用：指在一定期间内金额相对稳定的行政费用，包括物业费、水电费、固定资产折旧费、长期后勤服务费等；（四）预算归口管理：指行政费用预算由行政部统一汇总审核，财务部负责整体审批与监控的管理模式；（五）费用标准：指公司针对各类行政费用制定的开支上限、核算口径及报销规范，是预算编制与执行的核心依据。第五条基本原则（一）厉行节约原则：行政费用预算编制以“必需、合理、节约”为核心，严控非必要支出，优先保障核心行政管理工作需求；（二）分类管控原则：按“固定费用、变动费用”分类编制预算，固定费用按历史数据核定，变动费用按业务计划测算；（三）标准量化原则：所有行政费用预算编制均需参照公司费用标准，明确测算依据和量化指标，避免模糊估算；（四）刚性执行原则：经审批的行政费用预算具有刚性约束力，无合规审批流程不得超预算支出，确需调整的按程序报批；（五）动态优化原则：定期分析行政费用预算执行效率，优化费用标准和预算编制方法，提升行政费用投入产出比。第二章管理架构与职责第六条管理体系公司行政费用预算实行“行政部归口编制、财务部审核审批、各部门分工执行、审计部监督核查”的管理模式，行政部负责汇总编制公司整体行政费用预算草案，财务部负责审核预算合理性及审批执行，各部门负责本部门行政费用预算的提报与执行，审计部负责预算执行合规性监督。第七条行政部职责（一）制定行政费用标准及预算编制指引，明确各类行政费用的开支范围、测算方法、报送时间及审核要求；（二）收集各部门行政费用预算提报草案，结合年度行政管理工作计划，审核预算的合理性、必要性，汇总形成公司行政费用预算草案；（三）建立行政费用预算执行台账，按月统计费用支出进度，分析预算偏差原因，及时预警超支风险；（四）受理各部门行政费用预算调整申请，核实调整原因及金额，报财务部审核后提交预算管理委员会审批；（五）配合财务部开展行政费用预算考核工作，提供费用执行明细及业务层面的偏差说明；（六）定期梳理行政费用管控痛点，提出费用标准优化、预算编制改进的建议，降低行政运营成本。第八条财务部职责（一）将行政费用预算纳入公司整体财务预算体系，审核行政费用预算草案与公司整体预算目标的匹配度；（二）按审批流程审核行政费用预算草案，对超标准、无依据的预算项目提出调整意见，报预算管理委员会审批；（三）严格按预算审核行政费用报销，对无预算、超预算的支出原则上不予支付，确保预算刚性执行；（四）按月出具行政费用预算执行分析报告，披露各费用科目执行进度、偏差率及管控建议；（五）监督行政费用预算调整流程的合规性，确保调整申请有充分依据、审批流程完整；（六）将行政费用预算执行情况纳入部门绩效考核体系，提供准确的考核数据支撑。第九条各部门通用职责（一）按行政部编制指引，结合本部门年度工作规划，提报本部门行政费用预算草案，确保数据真实反映业务需求；（二）严格执行经审批的行政费用预算，控制本部门费用支出，不得超预算、无预算开支，特殊情况需提前申请预算调整；（三）每月向行政部报送本部门行政费用支出明细，说明预算执行进度及偏差原因；（四）配合行政部、财务部及审计部开展行政费用核查工作，提供费用支出的相关佐证材料。第十条预算管理委员会职责（一）审议公司行政费用预算草案，结合公司整体经营目标，提出预算调整或优化意见；（二）审批行政费用预算正式方案及重大预算调整申请（单次调整金额超10万元），确保预算符合公司整体利益；（三）听取行政费用预算执行分析报告，研究解决预算执行中的重大超支、管控失效等问题；（四）审定行政费用预算考核结果，确保考核机制有效激励各部门费用管控积极性。第三章预算编制与审批第十一条编制周期与时间节点（一）公司行政费用预算按年度编制，分季度、月度分解执行；每年10月中旬，行政部发布下一年度行政费用预算编制指引，10月底前各部门完成预算提报，11月中旬行政部完成汇总审核，11月底前提交预算管理委员会审批；（二）季度行政费用预算调整于每季度末15日前完成申请与审批，月度预算执行分析于次月3日前完成。第十二条编制流程（一）启动阶段：行政部结合上一年度行政费用执行情况及本年度行政管理重点，发布预算编制指引，明确各类费用测算标准、提报模板及时间要求；（二）部门提报：各部门对照编制指引，按“固定费用按历史数据核定、变动费用按业务量测算”的原则，提报本部门行政费用预算草案，经部门负责人审核后报送行政部；（三）汇总审核：行政部逐一审核各部门预算草案，对超标准提报的项目与相关部门沟通调整，汇总形成公司行政费用预算草案，报送财务部；（四）财务审核：财务部审核预算草案与公司整体财务预算的衔接性，提出审核意见反馈行政部调整；（五）审议审批：预算管理委员会审议行政费用预算草案，提出修改意见，行政部调整后再次报送，直至审批通过；（六）下达执行：行政部将审批通过的预算方案分解至各部门，明确各部门、各费用科目的预算目标及执行要求。第十三条编制方法（一）固定行政费用：采用“基数核定法”，以上一年度实际发生额为基础，结合本年度物业费、水电费等价格调整因素测算；（二）变动行政费用：采用“业务量驱动法”，差旅费按年度出差计划、人均出差标准测算，会务费按年度会议计划、参会人数及场地标准测算，招待费按客户维护计划、招待标准测算；（三）新增行政费用：采用“项目论证法”，针对办公设备更新、新后勤服务采购等新增支出，需附项目可行性论证材料，按实际需求测算；（四）整体优化：所有行政费用预算编制完成后，按不低于上一年度实际支出的5%设定优化目标，优先削减非必要、低效益的费用支出。第四章预算执行与调整第十四条执行管控要求（一）各部门发生行政费用支出前，需确认本部门对应费用科目预算余额，余额不足的不得支出，确需支出的需先申请预算调整；（二）行政费用报销时，财务部需核对预算科目及余额，对超预算的报销单据退回，特殊情况经审批后可暂缓支付并启动预算调整；（三）行政部按月监控各部门行政费用执行进度，对执行进度超80%的费用科目发出预警，提醒相关部门控制支出；（四）变动行政费用中，单次支出超5000元的招待费、超1万元的会务费，需提前报行政部、财务部双审核，避免大额支出冲击预算。第十五条调整条件与流程（一）调整条件：因物价大幅上涨、政策调整、新增行政管理任务等不可预见因素，导致原预算无法覆盖实际支出需求的，可申请预算调整；（二）调整申请：申请部门填写《行政费用预算调整申请表》，说明调整原因、调整金额、调整后的预算目标及对整体预算的影响，附相关佐证材料；（三）审核审批：行政部核实调整理由的真实性，财务部审核调整金额的合理性，单次调整金额≤10万元的由财务负责人审批，＞10万元的报预算管理委员会审批；（四）调整执行：审批通过后，行政部更新预算台账，财务部同步调整预算余额，通知相关部门按调整后的预算执行。第五章监督考核与责任追究第十六条监督管理（一）行政部每月开展行政费用预算执行自查，核查费用支出的合规性及预算台账记录的准确性；（二）财务部每季度对行政费用预算执行情况进行专项核查，重点核查超预算支出、无预算支出的审批合规性；（三）审计部每半年开展行政费用预算管控专项审计，评估费用标准的合理性、预算编制的准确性及执行的合规性；（四）预算管理委员会每半年听取一次行政费用预算管控情况汇报，监督管控措施的落实效果。第十七条考核机制（一）考核指标：包括行政费用预算编制准确率、预算执行合规率、费用支出偏差率、新增费用管控达标率等；（二）考核频次：每月对各部门预算执行进度考核，年度对行政费用管控整体效果考核；（三）结果应用：考核结果与部门绩效、负责人薪酬挂钩，预算执行合规且费用优化达标的部门给予绩效奖励，超预算支出且无合规调整流程的部门扣减绩效10%-30%。第十八条违规情形及处理（一）未按要求提报行政费用预算，导致预算草案缺失、数据失真的，扣减部门负责人当月绩效10%-20%；（二）无合规审批流程超预算支出、虚列行政费用套取预算资金的，扣减责任人当月绩效20%-40%；（三）隐瞒行政费用预算执行偏差，或拒不配合预算核查工作的，扣减相关人员当月绩效15%-30%；（四）预算调整申请弄虚作假，骗取预算调整额度的，视情节给予警告、记过处理，扣减当月绩效30%-50%。第六章附则第