公司刚成立财务制度

PAGE公司刚成立财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，根据国家相关法律法规及行业标准制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：财务信息及时记录、传递和处理，以便为决策提供及时依据。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位。（二）岗位职责1.财务经理负责组织制定和完善公司财务管理制度，监督制度执行情况。组织编制公司年度财务预算、财务决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供财务依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织财务审计工作，配合内外部审计机构开展审计工作，对发现的问题及时整改。负责财务团队建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。3.出纳负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，财务经理需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财务法规和税收政策，具有良好的职业道德和敬业精神。3.具备较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够承受一定的工作压力。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行年度预算管理制度，每年[具体时间]开始编制下一年度财务预算。2.各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制部门预算草案，提交财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司资金状况和经营目标，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。4.公司管理层审议通过后，将年度财务预算下达各部门执行。（二）预算执行与监控1.各部门按照下达的预算指标组织实施，严格控制各项费用支出，确保预算执行进度与经营计划相匹配。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，需由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核、公司管理层批准后执行。（三）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、费用控制率、收入完成率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并要求其限期整改。四、收入管理（一）收入确认原则1.公司按照权责发生制原则确认收入，即在收入的赚取过程已经完成，且公司已取得收取款项的权利时确认收入。2.销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。3.提供劳务收入在资产负债表日根据提供劳务交易的结果能否可靠估计分别采用不同的方法确认：提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（二）收入核算与管理1.销售部门负责销售业务的洽谈、合同签订和客户管理，及时将销售合同副本提交财务部门。2.财务部门根据销售合同和发货凭证，按照收入确认原则确认销售收入，进行账务处理。3.加强应收账款管理，定期与客户核对往来账目，及时催收货款，对逾期未收回的应收账款，要查明原因，采取有效措施进行催收。4.对于涉及销售折扣、折让和退回的业务，要严格按照公司规定的审批程序进行处理，并及时调整相关账目。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.生产成本：指公司为生产产品或提供劳务而发生的直接材料、直接人工和制造费用。2.销售费用：指公司在销售产品或提供劳务过程中发生的各项费用,包括广告费、业务招待费、运输费、装卸费等。3.管理费用：指公司为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括办公费、差旅费、折旧费、管理人员薪酬等。4.财务费用：指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出、汇兑损益等。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责，将成本费用控制指标分解到各部门和各岗位。2.加强成本费用预算管理，严格按照预算控制成本费用支出，对超预算支出要严格履行审批手续。3.优化成本费用结构，通过技术创新、管理创新等手段，降低生产成本和运营成本。4.加强对成本费用支出的审核和监督，确保各项支出真实、合法、合理。（三）成本费用核算1.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，正确核算各项成本费用，确保成本费用数据准确、完整。2.生产成本按照产品品种或批次进行核算，采用适当的成本计算方法，如品种法、分批法、分步法等。3.销售费用、管理费用和财务费用按照费用项目进行明细核算，定期编制费用报表，分析费用变动原因。六、资产管理（一）货币资金管理1.公司货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。2.严格执行现金管理制度，现金收支要做到日清月结，库存现金不得超过规定限额。3.加强银行账户管理，定期核对银行存款账目，确保银行存款安全。4.其他货币资金要按照规定用途使用，定期进行清理和核对。（二）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款管理职责，加强对应收账款的跟踪和监控。2.销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对往来账目，及时掌握客户付款情况。3.财务部门对应收账款进行账龄分析，对逾期未收回的应收账款要及时发出催款通知，并采取相应的催收措施。4.对于确实无法收回的应收账款，要按照公司规定的审批程序进行核销，并进行账务处理。（三）存货管理1.公司存货包括原材料、在产品、产成品等。2.建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。3.存货采购要按照公司采购制度进行，确保采购物资的质量和价格合理。4.存货验收要严格按照验收标准进行，确保存货数量和质量符合要求。5.加强存货保管，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。6.存货发出要按照规定的审批程序进行，确保发出存货的真实性和准确性。（四）固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产管理职责，加强对固定资产购置、验收、折旧、处置等环节的管理。3.固定资产购置要按照公司预算和审批程序进行，确保购置资产符合公司经营需要。4.固定资产验收要严格按照验收标准进行，确保资产质量和数量符合要求。5.按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，确保折旧计提准确。6.定期对固定资产进行清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产要及时查明原因，按照规定的审批程序进行处理。7.固定资产处置要按照公司规定的审批程序进行，确保处置资产的合法性和合理性。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定期限进行纳税申报。2.财务部门负责税务申报工作，准确计算应纳税额，按时缴纳税款。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务申报和缴纳工作合法合规。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。2.税务筹划方案要经过公司管理层审批，并报税务机关备案。3.定期对税务筹划方案的实施效果进行评估，及时调整筹划策略。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强对税务法律法规的学习和研究，提高财务人员税务风险意识。3.对重大税务事项要进行专项评估，制定应对措施，确保公司税务风险可控。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.公司按照国家会计准则和财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。2.财务报告编制要做到数据真实、准确、完整，内容符合规定要求。3.财务报告编制完成后，要经过财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，为公司决策提供财务依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.采用适当的分析方法和指标，对公司财务数据进行深入分析，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势及存在的问题。4.财务分析报告要提出针对性的建议和措施，为公司管理层决策提供参考。九、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计机构，配备专业审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构定期制定审计计划，对公司重点部门、重点项目和关键环节进行审计。3.审计人员要严格按照审计程序和审计准则开展审计工作，确保审计工作质量。4.对审计发现的问题要及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。（二）外部审计1.公司按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构开展审计工作，提供真实、准确、完整的财务资料和相关信息。3.对外部审计机构出具的审计报告要认真分析研究